資源描述：
《融匯地產(chǎn)成本采購制度工程預(yù)結(jié)算管理制度》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、融匯集團（重慶）投資有限公司結(jié)算管理制度2009年文件名稱融匯集團（重慶）公司工程預(yù)（結(jié)）算的管理制度版號：2009年版編制人成本管理部審核人批準(zhǔn)人發(fā)布日期2009年1月生效日期2009年1月1、目的1.1規(guī)范工程預(yù)（結(jié)）算管理工作，有效管控工程成本，指導(dǎo)公司多項目預(yù)（結(jié)）算管理工作的統(tǒng)一性、規(guī)范性；1.2積累工程造價經(jīng)驗數(shù)據(jù)，為公司后續(xù)開發(fā)項目提供成本參考依據(jù)。2、適用范圍2.1成本管理部承辦的所有預(yù)（結(jié)）算編制、審核工作。3、管理內(nèi)容3.1責(zé)任部門：成本管理部3.2監(jiān)督部門：財務(wù)部/區(qū)域成本中心3.3審核分類：內(nèi)部審核和外委審核。3.4
2、為保證預(yù)（結(jié)）算成果的合理性、準(zhǔn)確性：3.4.1基礎(chǔ)計算工作量大，工程量計算復(fù)雜，簽證、變更多的工程預(yù)（結(jié)）算（如土建總承包工程等），可委托專業(yè)的工程造價咨詢單位進(jìn)行審核（即外委初審），外委初審第6頁共6頁融匯集團（重慶）投資有限公司結(jié)算管理制度2009年成果由成本管理部進(jìn)行內(nèi)部審核，內(nèi)部審核成果報財務(wù)部，財務(wù)部獨立委托專業(yè)的工程造價咨詢單位進(jìn)行審核（即外委復(fù)審），最終外委復(fù)審成果報公司審批；綜合單價包干、總價包干、工程量較小的工程，由成本管理部進(jìn)行初審，初審成果報財務(wù)部，財務(wù)部另行委托專業(yè)的工程造價咨詢單位進(jìn)行抽審（即外委復(fù)審），最終外委
3、復(fù)審成果報公司審批。1.1在工程項目開始時，項目造價工程師須按照附件三的格式編制完成《工程項目預(yù)算編制及審核計劃》；在工程項目進(jìn)行竣工驗收前，項目造價工程師須按照附件三的格式編制完成《工程項目結(jié)算編制及審核計劃》。1.2審核程序1.2.1內(nèi)部審核：施工單位提交的預(yù)（結(jié)）算資料，成本管理部內(nèi)部實行三級審核，其分級及責(zé)任人見下表：分級責(zé)任人審核成果說明一級審核項目造價工程師《工程預(yù)（結(jié)）算審核意見表》中的初審意見分土建工程和安裝工程二級審核成本管理部經(jīng)理《工程預(yù)（結(jié)）算審核意見表》中的復(fù)審意見安裝工程的預(yù)（結(jié)）算需由安裝造價主管先行審核三級審核
4、成本總監(jiān)《工程預(yù)（結(jié)）算審核意見表》中的審核意見 第6頁共6頁融匯集團（重慶）投資有限公司結(jié)算管理制度2009年1.1.1外委初審：1.1.1.1按照《工程造價咨詢單位管理辦法》的約定和《**項目工程造價咨詢合同》（模板），由項目造價工程師填寫《工作請示單》，并經(jīng)公司確認(rèn)后，委托工程造價咨詢單位編制預(yù)（結(jié)）算審核成果。1.1.1.2將工程造價咨詢單位提交的預(yù)（結(jié)）算審核成果作為內(nèi)部審核施工單位預(yù)（結(jié)）算的依據(jù)，繼續(xù)按第3.4.1條規(guī)定的內(nèi)部審核程序?qū)こ淘靸r咨詢單位提交的預(yù)（結(jié)）算審核成果實行三級審核。1.1.2內(nèi)部審核和外委審核的流程及成
5、果要求詳見本管理辦法的附件一（《工程預(yù)算編制和審核流程》）和附件二（《工程結(jié)算編制和審核流程》）;1.2滿足以下條件之一的工程預(yù)（結(jié)）算，宜采用外委:1.2.1實施過程中變化大、工程量計算復(fù)雜的工程，如：建安總包工程等；1.2.2合同金額在100萬元以上（含100萬元）的結(jié)構(gòu)工程（如橋梁、鋼結(jié)構(gòu)等）、消防工程、政府代建市政工程等；1.2.3經(jīng)請示部門經(jīng)理同意進(jìn)行外委審核的工程。1.3滿足以下條件之一的工程預(yù)（結(jié)）算,應(yīng)采用內(nèi)審:1.3.1固定總價包干合同，且變更、簽證較少的工程；1.3.2固定單價包干合同，且工程量計算簡單的工程；1.3.3
6、零星委托工程。第6頁共6頁融匯集團（重慶）投資有限公司結(jié)算管理制度2009年1、審核后的審計管理1.1審核后的審計管理是指公司的管理部門（如財務(wù)部）獨立或委托第三方定期或不定期地評價、考核工程造價咨詢單位、成本管理部、施工單位三方在辦理和審核工程預(yù)（結(jié)）算過程中的工作質(zhì)量、工作進(jìn)度及業(yè)務(wù)水平的行為；1.2審核后的審計管理的目的是提高并完善公司對內(nèi)對外的管理，規(guī)避人為因素造成對公司的重大損失，從而形成成本管理的閉合環(huán)節(jié)；1.3各責(zé)任人應(yīng)自覺接受審核后的審計管理。2、相關(guān)文件2.1《工程結(jié)算資料的管理辦法》2009版../融匯結(jié)算資料管理辦法2
7、.2《重慶公司關(guān)于工程造價咨詢單位的管理辦法》..外委咨詢公司管理制度3、辦理預(yù)（結(jié)）算編制和審核所需采用的各類表格序號表格名稱表格份數(shù)資料提供部門資料審核部門資料存檔部門備注1結(jié)算審核意見書2成本部承包人及發(fā)包人各一份第6頁共6頁融匯集團（重慶）投資有限公司結(jié)算管理制度2009年1工程預(yù)（結(jié)）算審核意見表2成本部成本部及總經(jīng)辦各存一份2工程結(jié)算總結(jié)2成本部成本部總經(jīng)辦成本部總經(jīng)辦3合同執(zhí)行情況表成本部成本部總經(jīng)辦成本部總經(jīng)辦4工程結(jié)算匯總及明細(xì)表2成本部成本部總經(jīng)辦成本部總經(jīng)辦5工程結(jié)算資料報送審批表5工程部成本部總經(jīng)辦成本部總經(jīng)辦6甲
8、供材料和設(shè)備領(lǐng)用結(jié)算3采購部成本部采購部總經(jīng)辦成本部采購部總經(jīng)辦7經(jīng)審核合格的全套竣工技術(shù)資料2工程部工程部總經(jīng)辦工程部總經(jīng)辦8經(jīng)審核合格的全套竣工結(jié)算資料2成本部成本部總經(jīng)辦成
