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《商業(yè)信用證及其單據(jù)審核》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在教育資源-天天文庫。
1、第九章商業(yè)信用證及其單據(jù)審核7/16/20211［開篇導讀］在國際貿易業(yè)務往來中，信用證開立后應立即根據(jù)買賣雙方已簽訂的合同及有關國際慣例，特別是《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）的規(guī)定對信用證內容逐項認真檢查。信用證是依據(jù)合同開立的。其內容應與合同條款相一致。在實際業(yè)務中，由于各種原因，往往會出現(xiàn)開立的信用證條款與合同條款不符或與我國的外貿政策不符的現(xiàn)象，因此，出口商必須做好審證工作以便安全收匯。信用證審證無誤后，出口人在貨場裝船后按時將符合要求的各種單據(jù)準備好，在信用證有效期內向出口地銀行交單議付。7/16/20212［引導案例］某年英國AP
2、公司通過倫敦某銀行開來信用證，有效期3月15日，在中國到期，最遲裝運期2月28日。所有單據(jù)須于裝運日后21天寄達開證行。投保中國人民保險公司，保險單一式二份。出口公司于1月26日辦理裝運并取得提單，考慮到信用證有效期為3月15日，時值春節(jié)放假，故未急于制單，直到2月10日才向議付行交單議付。進口方開證行2月20日來電提出單證不符而拒付。理由是：一是裝運日為1月26日，但所有單據(jù)于2月18日才寄到開證行，違反了21天必須到達的條款。二是以保險憑證代替保險單，不符合信用證條款要求。7/16/20213［引導案例］出口公司當即回電反駁：關于21天交單問題，
3、按信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定是指從裝運日起一直到向議付行交單時不得超過21天（UCP600第43款a項）。我方于1月26日裝運，2月10日向議付行交單，其間只有15天，未超過21天，且在信用證有效期內，完全符合信用證條款要求。至于保險憑證與保險單，兩者名稱雖不同，但效果是一樣的，也不認為是違反信用證規(guī)定。進口方開證行再次來電宣稱：信用證條款規(guī)定所有單據(jù)必須在裝運日后21天到達開證行，其含義并非UCP600第43款a項所指期限，你方既然已接受了本信用證，即按本證條款交單。保險憑證與保險單的效果雖一樣，但按信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定，其表面已形成不符，故不能接受。出口方
4、此時已處于被動境地，再也無法反駁，最后委托其他代理商在當?shù)靥幚砹素浳铮瑩p失慘重，教訓深刻。7/16/20214第一節(jié) 審核信用證7/16/20215一、銀行審證主要內容信用證一經(jīng)開證行開立，議付銀行和出口公司都分別進行審證。銀行審查信用證與出口公司審查信用證重點各有不同。銀行審證的主要內容有如下幾點：1.開證行所屬國家是否與我國有來往，對我國的政治態(tài)度如何，這作為是否能接受信用證的首要條件。2.對開證行的政治背景要進行審查，該行對我國是否保持友好態(tài)度。7/16/202163.審核信用證是否有對我國歧視內容，對我國的國名誤稱及類似問題，要根據(jù)我國政策處
5、理。4.審查開證行的經(jīng)營作風和資信情況。金額過大，要考慮該行資力是否與金額相稱，或由另外一家銀行保兌，同時還要看保兌行的資信情況。5．償付路線是否合理，償付條款是否恰當。6.信用證的大小寫金額是否一致。7.開證行對開立信用證應負擔的付款責任是否明確。如果由第三者銀行保兌或付款，承擔的保兌或償付責任條款是否明確。7/16/202178.開立信用證的進口方所屬國家和我國簽有支付協(xié)定，審查信用證是否與支付協(xié)定有不一致的地方。9.開證行的印鑒、密押是否相符。10.信用證要求的單據(jù)是否符合我國政策許可。11.信用證有效期的地點如在國外到期，不能接受。12.審核
6、信用證條款之間有否互相矛盾。7/16/20218二、出口企業(yè)審證主要內容（一）審核信用證的種類（二）審核信用證中商品描述的內容（三）審核信用證中貨物數(shù)量（四）審核信用證中的價格條件（五）審核信用證采用的貨幣（六）審核信用證中的付款期限7/16/20219三、信用證一般條款的審核（一）船只限制條款1.有些地區(qū)往往在信用證中規(guī)定對裝運船齡加以限制。2.有的信用證要求貨物必須裝某班輪公會船只等。3.貨到阿拉伯地區(qū)，信用證經(jīng)常要求不裝黑名單船和不靠某某的港口等。4.限制船艙部位條款7/16/202110（二）分批裝運，轉船和目的港條款1.信用證如果沒有規(guī)定是
7、否可以分批和轉船，而且該信用證有規(guī)定：本證以國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》為依據(jù)，如“ThiscreditissuesubjecttoUniformCustomsandPracticeForDocumentaryCreditsInternationalChamberorCommerce（PublicationNO．500）”，則認為可允許分批裝和轉船。2.如果信用證規(guī)定”severalshipments”，應該理解為分三批以上的分批裝運。7/16/2021113.“OneorSeveralShipments”以“partialshipmentsare
8、allowed”掌握。4.如果信用證規(guī)定，5月裝100噸、6月裝100噸、7月裝100噸、8月裝100噸，必
