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1、第九章商業(yè)信用證及其單據(jù)審核10/8/20211［開篇導(dǎo)讀］在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)往來中，信用證開立后應(yīng)立即根據(jù)買賣雙方已簽訂的合同及有關(guān)國際慣例，特別是《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）的規(guī)定對(duì)信用證內(nèi)容逐項(xiàng)認(rèn)真檢查。信用證是依據(jù)合同開立的。其內(nèi)容應(yīng)與合同條款相一致。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于各種原因，往往會(huì)出現(xiàn)開立的信用證條款與合同條款不符或與我國的外貿(mào)政策不符的現(xiàn)象，因此，出口商必須做好審證工作以便安全收匯。信用證審證無誤后，出口人在貨場(chǎng)裝船后按時(shí)將符合要求的各種單據(jù)準(zhǔn)備好，在信用證有效期內(nèi)向出口地銀行交單議付。10/8/
2、20212［引導(dǎo)案例］某年英國AP公司通過倫敦某銀行開來信用證，有效期3月15日，在中國到期，最遲裝運(yùn)期2月28日。所有單據(jù)須于裝運(yùn)日后21天寄達(dá)開證行。投保中國人民保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)單一式二份。出口公司于1月26日辦理裝運(yùn)并取得提單，考慮到信用證有效期為3月15日，時(shí)值春節(jié)放假，故未急于制單，直到2月10日才向議付行交單議付。進(jìn)口方開證行2月20日來電提出單證不符而拒付。理由是：一是裝運(yùn)日為1月26日，但所有單據(jù)于2月18日才寄到開證行，違反了21天必須到達(dá)的條款。二是以保險(xiǎn)憑證代替保險(xiǎn)單，不符合信用證條款要求。10/
3、8/20213［引導(dǎo)案例］出口公司當(dāng)即回電反駁：關(guān)于21天交單問題，按信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定是指從裝運(yùn)日起一直到向議付行交單時(shí)不得超過21天（UCP600第43款a項(xiàng)）。我方于1月26日裝運(yùn)，2月10日向議付行交單，其間只有15天，未超過21天，且在信用證有效期內(nèi)，完全符合信用證條款要求。至于保險(xiǎn)憑證與保險(xiǎn)單，兩者名稱雖不同，但效果是一樣的，也不認(rèn)為是違反信用證規(guī)定。進(jìn)口方開證行再次來電宣稱：信用證條款規(guī)定所有單據(jù)必須在裝運(yùn)日后21天到達(dá)開證行，其含義并非UCP600第43款a項(xiàng)所指期限，你方既然已接受了本信用證，即按本
4、證條款交單。保險(xiǎn)憑證與保險(xiǎn)單的效果雖一樣，但按信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定，其表面已形成不符，故不能接受。出口方此時(shí)已處于被動(dòng)境地，再也無法反駁，最后委托其他代理商在當(dāng)?shù)靥幚砹素浳?，損失慘重，教訓(xùn)深刻。10/8/20214第一節(jié) 審核信用證10/8/20215一、銀行審證主要內(nèi)容信用證一經(jīng)開證行開立，議付銀行和出口公司都分別進(jìn)行審證。銀行審查信用證與出口公司審查信用證重點(diǎn)各有不同。銀行審證的主要內(nèi)容有如下幾點(diǎn)：1.開證行所屬國家是否與我國有來往，對(duì)我國的政治態(tài)度如何，這作為是否能接受信用證的首要條件。2.對(duì)開證行的政治背景要進(jìn)
5、行審查，該行對(duì)我國是否保持友好態(tài)度。10/8/202163.審核信用證是否有對(duì)我國歧視內(nèi)容，對(duì)我國的國名誤稱及類似問題，要根據(jù)我國政策處理。4.審查開證行的經(jīng)營作風(fēng)和資信情況。金額過大，要考慮該行資力是否與金額相稱，或由另外一家銀行保兌，同時(shí)還要看保兌行的資信情況。5．償付路線是否合理，償付條款是否恰當(dāng)。6.信用證的大小寫金額是否一致。7.開證行對(duì)開立信用證應(yīng)負(fù)擔(dān)的付款責(zé)任是否明確。如果由第三者銀行保兌或付款，承擔(dān)的保兌或償付責(zé)任條款是否明確。10/8/202178.開立信用證的進(jìn)口方所屬國家和我國簽有支付協(xié)定，審查
6、信用證是否與支付協(xié)定有不一致的地方。9.開證行的印鑒、密押是否相符。10.信用證要求的單據(jù)是否符合我國政策許可。11.信用證有效期的地點(diǎn)如在國外到期，不能接受。12.審核信用證條款之間有否互相矛盾。10/8/20218二、出口企業(yè)審證主要內(nèi)容（一）審核信用證的種類（二）審核信用證中商品描述的內(nèi)容（三）審核信用證中貨物數(shù)量（四）審核信用證中的價(jià)格條件（五）審核信用證采用的貨幣（六）審核信用證中的付款期限10/8/20219三、信用證一般條款的審核（一）船只限制條款1.有些地區(qū)往往在信用證中規(guī)定對(duì)裝運(yùn)船齡加以限制。2.有
7、的信用證要求貨物必須裝某班輪公會(huì)船只等。3.貨到阿拉伯地區(qū)，信用證經(jīng)常要求不裝黑名單船和不靠某某的港口等。4.限制船艙部位條款10/8/202110（二）分批裝運(yùn)，轉(zhuǎn)船和目的港條款1.信用證如果沒有規(guī)定是否可以分批和轉(zhuǎn)船，而且該信用證有規(guī)定：本證以國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》為依據(jù)，如“ThiscreditissuesubjecttoUniformCustomsandPracticeForDocumentaryCreditsInternationalChamberorCommerce（PublicationNO．5
8、00）”，則認(rèn)為可允許分批裝和轉(zhuǎn)船。2.如果信用證規(guī)定”severalshipments”，應(yīng)該理解為分三批以上的分批裝運(yùn)。10/8/2021113.“OneorSeveralShipments”以“partialshipmentsareallowed”掌握。4.如果信用證規(guī)定，5月裝100噸、6月裝100噸、7月裝100噸、8月裝100噸，必
