河北省縣級財政預(yù)算管理業(yè)務(wù)操作規(guī)程

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1、河北省縣級財政預(yù)算管理業(yè)務(wù)操作規(guī)程為深入貫徹落實黨的十九大關(guān)于“建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度”總體要求，進一步優(yōu)化縣級財政預(yù)算管理業(yè)務(wù)操作程序，明晰縣級各部門及財政內(nèi)設(shè)股室在預(yù)算管理各環(huán)節(jié)的職責(zé)任務(wù)、操作要求及管理權(quán)限，全面規(guī)范縣級財政預(yù)算管理，提高財政資源配置效率和使用效益，解決財政資金監(jiān)管“最后一公里”問題，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中共河北省委辦公廳河北省人民政府辦公廳關(guān)于深化縣鄉(xiāng)財政改革加強基層財政建設(shè)的指導(dǎo)意見》（冀辦字〔2016〕4號）等相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)文件，制定本規(guī)程。第一部分一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算管理操作規(guī)程第一節(jié)預(yù)算編制一、職責(zé)劃分（一）財政部

2、門職責(zé)。1、組織、指導(dǎo)縣級預(yù)算部門編制本部門預(yù)算建議計劃和預(yù)算草案，并對報送的預(yù)算建議計劃和預(yù)算草案進行審核；—99—2、依據(jù)預(yù)算績效目標(biāo)指標(biāo)，組織重大事項預(yù)算績效評價，強化績效目標(biāo)管理，突出績效評價結(jié)果應(yīng)用，實施績效激勵約束；3、科學(xué)研判財政經(jīng)濟形勢，準(zhǔn)確把握財政收支政策，統(tǒng)籌支出需求和財力可能，提出財政收支安排建議；4、具體編制縣級預(yù)算草案，并報經(jīng)縣級政府與黨委同意后，提交縣級人民代表大會審查批準(zhǔn)；5、根據(jù)縣級人民代表大會審查批準(zhǔn)的預(yù)算，批復(fù)年度部門預(yù)算；6、具體負責(zé)縣級政府預(yù)算信息公開，督促縣級預(yù)算部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門做好預(yù)算信息公開工作。（二）預(yù)算部門職責(zé)。1、圍繞黨和國家的重大政策和黨

3、委政府的重大部署，科學(xué)合理編報本部門預(yù)算建議草案。2、按照“部門職責(zé)-工作活動-預(yù)算項目”三級預(yù)算績效結(jié)構(gòu)，梳理完善“部門職責(zé)-工作活動”目錄，實施重大事項事前績效評估，編報與三級預(yù)算績效管理結(jié)構(gòu)相對應(yīng)的績效目標(biāo)指標(biāo)。3、匯總審核部門所屬單位預(yù)算收入建議計劃。4、匯總審核部門所屬單位預(yù)算基礎(chǔ)信息和基本支出建議計劃，及預(yù)算項目庫資料，編制部門項目預(yù)算，并對相關(guān)資料的真實性、合理性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性承擔(dān)審核責(zé)任。5、根據(jù)縣級財政部門批復(fù)的部門預(yù)算，按規(guī)定批復(fù)到所屬單位。6、負責(zé)本部門預(yù)算公開?！?9—（三）預(yù)算單位職責(zé)。1、圍繞黨和國家的重大政策和黨委政府的重大部署，科學(xué)合理編報本單位預(yù)算建議草案。

4、2、組織本單位預(yù)算項目事前績效評估，合理確定預(yù)算績效目標(biāo)指標(biāo)。3、填報本單位預(yù)算基礎(chǔ)信息和基本支出建議計劃，及預(yù)算項目庫資料，編制本單位項目預(yù)算，并對相關(guān)資料的真實性、合理性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性承擔(dān)主體責(zé)任。二、編制要求（一）依法編制。全面貫徹落實《預(yù)算法》等法律法規(guī)和政策要求，科學(xué)準(zhǔn)確、全面規(guī)范編制財政收支預(yù)算，促進縣域財政高質(zhì)量發(fā)展。（二）全面完整。全面落實各項財政收支政策，實施全口徑預(yù)算管理，將政府全部收支編入年度財政預(yù)算，并不斷提高年初預(yù)算到位率，縮小年初預(yù)算與年終決算間的差距。收入預(yù)算應(yīng)全面反映本級收入、上級稅收返還和轉(zhuǎn)移支付、下級上解收入、調(diào)入資金等，支出預(yù)算應(yīng)統(tǒng)籌安排本級支出、對下補

5、助和上解支出等。（三）統(tǒng)籌兼顧。—99—收入預(yù)算應(yīng)統(tǒng)籌考慮經(jīng)濟發(fā)展預(yù)期、稅費政策變化等因素科學(xué)合理編制，兼顧增長與質(zhì)量、當(dāng)前與長遠的平衡關(guān)系。支出預(yù)算應(yīng)重點保障基本公共服務(wù)支出需求，特別是落實保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生等“三保”支出，并按照有保有壓、防范風(fēng)險原則，優(yōu)先安排國家和上級黨委、政府確定的重點支出，不得設(shè)定過高民生標(biāo)準(zhǔn)和擅自擴大保障范圍。完善重點支出預(yù)算編制程序，結(jié)合重點領(lǐng)域發(fā)展規(guī)劃和中期財政規(guī)劃，根據(jù)項目輕重緩急，以及各地實際財力狀況，統(tǒng)籌安排重點支出，不與財政收支增幅或生產(chǎn)總值層層掛鉤。（四）勤儉節(jié)約。認真貫徹落實厲行節(jié)約、反對浪費的政策要求，嚴格控制各部門、各單位的機關(guān)運行、“三公”

6、經(jīng)費（因公出國（境）費、公務(wù)接待費、公車購置及運行維護費）及會議費、培訓(xùn)費等一般性支出和樓堂館所等基本建設(shè)支出。（五）績效導(dǎo)向。全面實施預(yù)算績效管理，構(gòu)建“注重結(jié)果導(dǎo)向、強調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束”的預(yù)算管理新機制，建立重大事項績效事前評估機制，強化績效目標(biāo)管理，實行績效激勵約束，建立績效結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整的掛鉤機制，優(yōu)化縣級財政資源配置效率和使用效率，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)度。三、編制規(guī)程縣級財政部門應(yīng)嚴格按照上級財政部門要求，統(tǒng)一運用河北財政管理信息系統(tǒng)一體化平臺，組織編制部門預(yù)算；在匯總部門預(yù)算的基礎(chǔ)上編制縣級政府預(yù)算。（一）政府預(yù)算編制。—99—縣級預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度經(jīng)濟社會發(fā)

7、展目標(biāo)、國家宏觀調(diào)控總體要求和跨年度預(yù)算平衡的需要，參考上一年預(yù)算執(zhí)行情況、有關(guān)支出績效評價結(jié)果和本年度收支預(yù)測進行編制。1、收入預(yù)算編制。（1）一般公共收入預(yù)算。一般公共預(yù)算收入包括縣本級收入、上級補助收入、下級上解收入、調(diào)入資金等?？h級財政部門（由預(yù)算股負責(zé)牽頭組織）應(yīng)統(tǒng)籌上述收入，以及下年度到期一般債券借新還舊情況，科學(xué)研究提出下年度本級政府一般公共預(yù)算收入預(yù)算和政府債券借新還舊安排建議。①