業(yè)銀行資本充足率管理辦法

《業(yè)銀行資本充足率管理辦法》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線(xiàn)閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫(kù)。

1、商業(yè)銀行資本充足率管理辦法頁(yè)碼，1/33商業(yè)銀行資本充足率管理辦法中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2004年第2號(hào)）《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》已經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)?，F(xiàn)予公布。自2004年3月1日起施行。主席:劉明康二○○四年二月二十三日商業(yè)銀行資本充足率管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管，促進(jìn)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資

2、銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行。第三條本辦法中的資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。第四條商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。第五條商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。第六條商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)計(jì)算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率。第七條商業(yè)銀行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四。第八條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀監(jiān)會(huì)）按照本辦法對(duì)商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第九條商業(yè)銀行應(yīng)按照

3、本辦法披露資本充足率信息。file://E:falv新建文件夾97P1093083.htm2004-7-9商業(yè)銀行資本充足率管理辦法頁(yè)碼，2/33第二章資本充足率計(jì)算第十條商業(yè)銀行計(jì)算并表后的資本充足率時(shí)，應(yīng)將以下機(jī)構(gòu)納入并表范圍：（一）商業(yè)銀行擁有其過(guò)半數(shù)以上（不包括半數(shù)）權(quán)益性資本的被投資金融機(jī)構(gòu)，包括：1.商業(yè)銀行直接擁有其過(guò)半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資金融機(jī)構(gòu)；2.商業(yè)銀行的全資子公司擁有其過(guò)半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資金融機(jī)構(gòu)；3.商業(yè)銀行與其全資子公司共同擁有其過(guò)半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資金融機(jī)構(gòu)。（二）商

4、業(yè)銀行不擁有其過(guò)半數(shù)以上的權(quán)益性資本，但與被投資金融機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一的，應(yīng)將其納入并表范圍：1.通過(guò)與其他投資者之間的協(xié)議，持有該機(jī)構(gòu)半數(shù)以上的表決權(quán)；2.根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)控制該機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策；3.有權(quán)任免該機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員；4.在該機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)有半數(shù)以上投票權(quán)?？梢圆涣腥氩⒈矸秶臋C(jī)構(gòu)包括：已關(guān)閉或已宣告破產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)；因終止而進(jìn)入清算程序的金融機(jī)構(gòu)；決定在一年之內(nèi)售出而短期持有其過(guò)半數(shù)以上權(quán)益性資本的金融機(jī)構(gòu)；受所在國(guó)外匯管制及其他突發(fā)事件影響、資金調(diào)度受到限制的境外附屬金

5、融機(jī)構(gòu)。第十一條商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算公式:資本充足率=（資本—扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）核心資本充足率=（核心資本—核心資本扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）file://E:falv新建文件夾97P1093083.htm2004-7-9商業(yè)銀行資本充足率管理辦法頁(yè)碼，3/33第十二條商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。第十三條商業(yè)

6、銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%；計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%。第十四條商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除以下項(xiàng)目：（一）商譽(yù)；（二）商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資；（三）商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。第十五條商業(yè)銀行計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除以下項(xiàng)目：（一）商譽(yù)；（二）商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%；（三）商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。第十六條商業(yè)銀行計(jì)算各項(xiàng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)首先從貸款賬面價(jià)值中扣除專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備；其他各類(lèi)資產(chǎn)的減

7、值準(zhǔn)備，也應(yīng)從相應(yīng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值中扣除。第十七條商業(yè)銀行境外債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以相應(yīng)國(guó)家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。不同評(píng)級(jí)公司對(duì)同一國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)結(jié)果不一致時(shí)，選擇較低的評(píng)級(jí)結(jié)果。（一）對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府的債權(quán)，該國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-以上（含AA-）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%，AA-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；（二）對(duì)境外商業(yè)銀行、證券公司的債權(quán)，注冊(cè)地所在國(guó)或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-以上（含AA-）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%，AA-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；file://E:falv新建文件夾97P1093083.ht

8、m2004-7-9商業(yè)銀行資本充足率管理辦法頁(yè)碼，4/33（三）對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)，所在國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-以上（含AA-）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%，AA-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。第十八條商業(yè)銀行對(duì)多邊開(kāi)發(fā)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。第十九條商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府和中國(guó)人民銀行本