第七章 基金估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算-基金費(fèi)用種類

《第七章 基金估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算-基金費(fèi)用種類》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。

1、2015年證券從業(yè)資格考試內(nèi)部資料2015證券投資基金第七章基金估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算知識(shí)點(diǎn)：基金費(fèi)用種類●定義：（1）由投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，不參與基金核算：申購費(fèi)；贖回費(fèi)；基金轉(zhuǎn)換費(fèi)。（2）從基金財(cái)產(chǎn)中列支的費(fèi)用，參與基金核算：基金管理人的管理費(fèi)；基金托管人的托管費(fèi)；銷售服務(wù)費(fèi)；基金合同生效后的信息披露費(fèi)用；基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)；基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用；基金的證券交易費(fèi)用；按照約定在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用?！裨敿?xì)描述：1.基金費(fèi)用的種類（1）由投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，不參與基金核算：申購費(fèi)；贖回費(fèi)；基金轉(zhuǎn)換費(fèi)。（2）從基金財(cái)產(chǎn)中

2、列支的費(fèi)用，參與基金核算：基金管理人的管理費(fèi)；基金托管人的托管費(fèi)；銷售服務(wù)費(fèi)；基金合同生效后的信息披露費(fèi)用；基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)；基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用；基金的證券交易費(fèi)用；按照約定在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。2.基金管理費(fèi)是指基金管理人管理基金資產(chǎn)而向基金收取的費(fèi)用。3.基金托管費(fèi)是指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費(fèi)用。4.基金銷售服務(wù)費(fèi)是指從基金資產(chǎn)中扣除的用于支付銷售機(jī)構(gòu)傭金以及基金管理人的基金營銷廣告費(fèi)、促銷活動(dòng)費(fèi)、持有人服務(wù)費(fèi)等方面的費(fèi)用。例題：1.基金費(fèi)用的種類不包括（）。A.基金管理人的管理費(fèi)B.銷售服務(wù)

3、費(fèi)C.基金的證券交易費(fèi)用D.基金管理公司人員的薪酬正確答案：D解析：考察基金費(fèi)用的種類。2.下列費(fèi)用可以從基金資產(chǎn)中列支的是（）。A.基金的證券交易費(fèi)用B.基金管理費(fèi)C.基金托管費(fèi)D.基金管理人自身的債務(wù)正確答案：A,B,C解析：與基金有關(guān)的費(fèi)用，可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支的有：基金管理人的管理費(fèi)、基金托管人的托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)、基金合同生效后的信息披露費(fèi)用、基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用、基金的證券交易費(fèi)用等。3.下列關(guān)于基金管理費(fèi)的說法,正確的有()。A.從基金類型來看，證券衍生工具基金管理費(fèi)率最高B.我國貨幣市場(chǎng)基金

4、的管理費(fèi)率為0.33%C.基金管理費(fèi)通常與基金規(guī)模成正比，與風(fēng)險(xiǎn)成反比D.基金管理費(fèi)通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比正確答案：A,B,D解析：貨幣市場(chǎng)基金的基金管理費(fèi)率最低；基金管理費(fèi)通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比，基金風(fēng)險(xiǎn)程度越高，基金管理費(fèi)率越高。4.基金管理費(fèi)通常從基金的股息、利息收益中扣除。A.正確B.錯(cuò)誤正確答案：B解析：基金管理費(fèi)是指基金管理人管理基金資產(chǎn)而向基金收取的費(fèi)用，基金管理費(fèi)從基金財(cái)產(chǎn)中按基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，不從股息、利息收益中扣除。5.（）屬于基金資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用。A.基金管理費(fèi)B.申購、贖回費(fèi)C.基金托管

5、費(fèi)D.信息披露費(fèi)正確答案：A,C,D解析：基金銷售過程中發(fā)生的由投資者資金承擔(dān)的費(fèi)用，主要包括申購費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)；而由基金資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、信息披露費(fèi)等。6.下列關(guān)于基金費(fèi)用列支的說法，正確的有（）。A.在基金銷售過程中發(fā)生的費(fèi)用直接從基金財(cái)產(chǎn)中列支B.基金管理費(fèi)可從基金財(cái)產(chǎn)中列支C.基金轉(zhuǎn)換費(fèi)可從基金財(cái)產(chǎn)中列支D.銷售服務(wù)費(fèi)可從基金財(cái)產(chǎn)中列支正確答案：B,D解析：在基金管理過程中發(fā)生的費(fèi)用直接從基金財(cái)產(chǎn)中列支；基金轉(zhuǎn)換費(fèi)由投資者自己承擔(dān)7.（）不屬于基金資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用。A.基金管理費(fèi)B.基金轉(zhuǎn)換費(fèi)C.基金托管

6、費(fèi)D.信息披露費(fèi)正確答案：B解析：信息披露費(fèi)8.（?）不屬于基金資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用。A.基金管理費(fèi)B.基金托管費(fèi)C.基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用D.基金發(fā)行費(fèi)正確答案：D解析：基金有關(guān)的費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列支：基金管理人的管理費(fèi)、基金托管人的托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)、基金合同生效后的信息披露費(fèi)、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用等9.在基金的費(fèi)用中，屬于基金投資者在“買入”與“賣出”基金環(huán)節(jié)一次性支付的費(fèi)用包括（??）。A.管理費(fèi)B.贖回費(fèi)C.申購費(fèi)D.托管費(fèi)正確答案：B,C解析：申購費(fèi)，贖回費(fèi)，基金轉(zhuǎn)換費(fèi)是基金銷售過程中基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用?；鸸芾碣M(fèi)，基金托管費(fèi)，

7、信息披露費(fèi)由基金資產(chǎn)承擔(dān),管理費(fèi)和托管費(fèi)在基金財(cái)產(chǎn)中列支10.目前,我國證券投資基金發(fā)行價(jià)格的構(gòu)成主要包括()。A.基金的發(fā)行與募集費(fèi)用B.銷售費(fèi)用C.申購費(fèi)用D.基金面值正確答案：A,D解析：目前,我國證券投資基金發(fā)行價(jià)格的構(gòu)成主要包括基金面值、基金的發(fā)行與募集費(fèi)用。