風(fēng)險識別與風(fēng)險評估

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1、1風(fēng)險識別與評估2COSO框架簡介2004年版COSO全面風(fēng)險管理框架1992年版COSO內(nèi)部控制整體框架3《央企全面風(fēng)險管理指引》VS《保險公司風(fēng)險管理指引（試行）》風(fēng)險評估的三個主要步驟：風(fēng)險辨識查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。風(fēng)險分析對辨識出的風(fēng)險及其特征進行明確的定義描述，分析描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低，風(fēng)險發(fā)生的條件。風(fēng)險評價評估風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度、風(fēng)險的價值等。保險公司的風(fēng)險評估包括如下三個步驟：風(fēng)險識別識別經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)流程中是否存在風(fēng)險以及存在何種風(fēng)險。風(fēng)險

2、分析對識別出的風(fēng)險進行分析，判斷風(fēng)險發(fā)生的可能性及風(fēng)險發(fā)生的條件。風(fēng)險評價評估風(fēng)險可能產(chǎn)生損失的大小，及對保險公司實現(xiàn)經(jīng)營目標的影響程度。4識別風(fēng)險風(fēng)險識別要基于過去也要著眼未來。風(fēng)險識別的目的是系統(tǒng)分析風(fēng)險發(fā)生的原因、風(fēng)險的驅(qū)動因素和條件等，對風(fēng)險進行描述。5內(nèi)外部因素EvaluationIdentifi-cationQuantifi-cationResponseImplemen-tationGovern-ance公司治理組織因素經(jīng)營管理-技術(shù)因素目標經(jīng)濟因素自然因素政治因素社會因素外部因素內(nèi)部因素6風(fēng)險評估方法

3、定量方法1、風(fēng)險價值（VaR）2、損失分布3、反向壓力測試4、其他定性方法科學(xué)與藝術(shù)市場風(fēng)險——信用風(fēng)險——操作風(fēng)險7案例：操作風(fēng)險分類操作風(fēng)險技術(shù)外部人員利益沖突雇主知識資本過程風(fēng)險分類客戶合規(guī)銷售訴訟欺詐組織項目管理溝通技術(shù)基礎(chǔ)技術(shù)安全。。。。。。。。。。。。。。。隨業(yè)務(wù)及時調(diào)整8保監(jiān)會風(fēng)險排查關(guān)注點VS風(fēng)險分類認定運作流程風(fēng)險銷售誤導(dǎo)風(fēng)險非正常退保風(fēng)險IT風(fēng)險法律及監(jiān)管合規(guī)風(fēng)險外部組織政策過程人員系統(tǒng)9風(fēng)險評估的兩個維度—可能性和影響程度影響程度財務(wù)的直接影響正常運作的影響特大>5%去年凈利公司不能正常運作〉三天大

4、〈5%去年凈利公司不能正常運作〈三天中等〈2%去年凈利公司不能正常運作〈兩天小〈1%去年凈利公司不能正常運作〈一天微小〈0．1%去年凈利公司不能正常運作〈四小時對公司財務(wù)的直接影響對公司正常運作的影響等考慮保費和利潤等因素損失數(shù)據(jù)的分析10風(fēng)險評估的兩個維度—可能性和影響程度風(fēng)險發(fā)生機率發(fā)生頻率發(fā)生機率渺茫多過十年內(nèi)已經(jīng)發(fā)生至少一次發(fā)生機率小過去十年內(nèi)已經(jīng)發(fā)生至少一次發(fā)生機率中等過去三至五年內(nèi)已經(jīng)發(fā)生至少一次發(fā)生機率高過去兩年內(nèi)已經(jīng)發(fā)生至少一次肯定會發(fā)生過去一年內(nèi)已經(jīng)發(fā)生至少一次在評估風(fēng)險發(fā)生可能性時,保險公司可以參考歷

5、史數(shù)據(jù)和公司經(jīng)驗。保險公司可以根據(jù)該風(fēng)險的歷史發(fā)生頻率來確定發(fā)生可能性表。科學(xué)與藝術(shù)11風(fēng)險評估的兩個維度—可能性和影響程度風(fēng)險重要性可分為以下四級：低中等高極高12評估包含的內(nèi)容——固有風(fēng)險和剩余風(fēng)險行動計劃有效性評估包括控制有效性和執(zhí)行有效性13風(fēng)險責(zé)任體系風(fēng)險責(zé)任人（riskowner)風(fēng)險直接責(zé)任人(risktaker)風(fēng)險觀察人（riskobserver)風(fēng)險顯示指標（riskindicator)14操作風(fēng)險損失事件統(tǒng)計內(nèi)容應(yīng)至少包含：損失事件發(fā)生的時間發(fā)現(xiàn)的時間及損失確認時間業(yè)務(wù)條線名稱（基本指標法、標準法和

6、高級法）損失事件類型涉及金額、損失金額、非財務(wù)影響、與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的交叉關(guān)系等操作風(fēng)險損失事件統(tǒng)計的主要內(nèi)容1516擬合統(tǒng)計分布的一般方法選擇分布估計參數(shù)擬合模型檢驗?zāi)Ｐ徒邮苣Ｐ途芙^1）選擇大量可能的分布（厚尾或非厚尾）。2）估計參數(shù)并擬合各自分布，檢驗其與實際數(shù)據(jù)的差異。3）根據(jù)分析和圖形檢驗，選擇對數(shù)據(jù)擬合的最優(yōu)的一個分布。17利用泊松分布和廣義帕累托嚴重程度得到損失分布PercentileUSDthousand99%6236595%1274990%7764超臨界峰值方法（POT）：對特定門檻值之上的大損失值進

7、行GPD擬合廣義帕累托分布（GPD）形狀參數(shù)、尺度參數(shù)SeveritydistributionPoisson分布Frequencydistribution18風(fēng)險識別和評估案例利益驅(qū)使19操作風(fēng)險管理系統(tǒng)簡介XX（全稱，集成信息系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu))系統(tǒng)，基于對營運過程的整體分析。營運過程組成要素：每一個工作流為何產(chǎn)生（事件），如何進行（行動），由誰執(zhí)行（組織單位），采用何種工具（信息技術(shù)資源），風(fēng)險存在于何處（風(fēng)險點）以及它們之間的內(nèi)部關(guān)系。如下所示，該流程（ProcessChain)由事件“客戶提出投保申請”開始，保單運作部

8、保單運作部保單處理系統(tǒng)X邏輯連接符進一步復(fù)核補充資料投保申請客戶資料識別資料輸入系統(tǒng)初步審核分析數(shù)據(jù)保單處理系統(tǒng)風(fēng)險點：數(shù)據(jù)錄入風(fēng)險點：分析計算20操作風(fēng)險管理系統(tǒng)簡介流程體系ValueChainSupportingServicesAdministrationefinanzaOperazionidigruppoRis