報銷、付款制度 4

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1、安徽泰科管理規(guī)定文檔密級：內(nèi)部公開安徽泰科鐵塔有限公司公司文件泰科司發(fā)【2013】001號簽發(fā)人：【內(nèi)部公開】報銷、付款制度一、總則第01條為了節(jié)約成本，開源節(jié)源，防止浪費(fèi)，特制定本制度。第02條現(xiàn)金銀行付款根據(jù)實際需要填寫公司指定的統(tǒng)一格式憑證，應(yīng)逐欄填寫，注明所屬部門全稱，如：財務(wù)部、業(yè)務(wù)部。第03條報銷、付款、借款憑證不得有涂改現(xiàn)象，大小寫金額相符，字跡書寫清晰準(zhǔn)確。第04條費(fèi)用報銷、采購付款、借款每周在規(guī)定時間審核，規(guī)定時間報銷付款；情況特殊的，經(jīng)總經(jīng)理同意方可支付。第05條經(jīng)辦人、審核人員

2、要對報銷憑證的合法性、真實性、合理性負(fù)責(zé)。第06條因月末要及時結(jié)賬，財務(wù)月末最后兩天不受理付款申請；情況特殊的，經(jīng)總經(jīng)理專門批準(zhǔn)方可支付。第07條發(fā)現(xiàn)虛列支出金額的，未付款暫不支付；已付款的，多出金額必須限期內(nèi)退回；情節(jié)嚴(yán)重的，由公司做出處分。第08條報銷、付款單據(jù)按要求妥善粘貼好，注明所辦事由和用途，能區(qū)分清工程項目的支出，必須注明工程項目名稱。二、費(fèi)用報銷第09條泰科機(jī)密，未經(jīng)許可不得擴(kuò)散第4頁,共4頁安徽泰科管理規(guī)定文檔密級：內(nèi)部公開公司費(fèi)用報銷范圍：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、快遞費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

3、、車輛費(fèi)用、通信費(fèi)、報刊費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)推廣費(fèi)、伙食費(fèi)等。第10條報銷單發(fā)票上必須注明明細(xì)，不方便在報銷單據(jù)注明的，可另附一張清單說明。第11條報銷原始發(fā)票原則上不實行替代。因情況特殊的，確實需要替代的，經(jīng)財務(wù)部同意方可用其他發(fā)票替代。經(jīng)辦人不得自行使用發(fā)票替代，否則財務(wù)部不予受理。第12條費(fèi)用報銷的原始憑證，要足以證明業(yè)務(wù)發(fā)生的事實，如：報銷差旅費(fèi)附有出差申請、車票、住宿費(fèi)等；實物報銷入庫的附上倉庫收貨單，管理上不要求入庫的實物報銷，可由保管人或使用人簽字證明。第14條費(fèi)用報銷公司有規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的

4、，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)支出據(jù)實報銷，超出部分不予報銷。第15條外地出差回公司的，15天內(nèi)辦理報銷，事先在出差借款的，報銷時多退少補(bǔ)；如有特殊情況經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意可適當(dāng)寬限，寬限期滿仍不報銷的，每天扣減報銷金額5%，直到扣到零為止。原借款項從工資中扣除。第16條公司所在地發(fā)生的辦公費(fèi)、招待費(fèi)、快遞費(fèi)等推行月結(jié)。實行月結(jié)的費(fèi)用，各個部門每月20日前結(jié)清所有上月所有費(fèi)用，并開具發(fā)票，原始清單附后，到財務(wù)部報銷入賬。逾期的報銷入賬的，經(jīng)辦人繳納200元以上逾期費(fèi)用的，財務(wù)可以適當(dāng)考慮受理，但最長不得超過二個月。第17條公

5、司所有公用車輛實行加油卡加油，憑增值稅專用發(fā)票報銷。自行加油的，2013年3月1日后一律不再報銷，費(fèi)用由經(jīng)辦人自理。第18條審核中發(fā)現(xiàn)假發(fā)票報銷的一律先行退回。對于善意取得假發(fā)票的，重新采用財務(wù)認(rèn)可方法彌補(bǔ)，并按真實報銷金額扣除5%，但不低于50元扣款；對于惡意取得假發(fā)票的，財務(wù)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按假發(fā)票票面金額5%，但不低于300元罰款從當(dāng)事人的工資中扣除，公司通報批評。第19條審核中發(fā)現(xiàn)有多開發(fā)票的，一律先行退回。泰科機(jī)密，未經(jīng)許可不得擴(kuò)散第4頁,共4頁安徽泰科管理規(guī)定文檔密級：內(nèi)部公開按按多開金額的一

6、倍扣減報銷款，金額不能少于300元。三、采購付款第20條購銷業(yè)務(wù)推行合同化管理，原材料采購、鍍鋅費(fèi)、黑白件運(yùn)費(fèi)、建筑安裝工程等要求訂立合同，經(jīng)辦部門及時將審批過的經(jīng)濟(jì)合同，及時送交財務(wù)部門備案。第21條采購付款時由申請人填寫請款單據(jù)，所有項目都要求填寫清楚。（1）“款到發(fā)貨或預(yù)付款”結(jié)算方式的，有合同的一定要附上合同復(fù)印件，需要供應(yīng)商先開發(fā)票或傳真件作為付款依據(jù)，如不能開具發(fā)票需要說明原由。（2）“貨到付款”結(jié)算方式的，有合同的附上合同復(fù)印件和倉庫簽字的入庫憑證，并確保發(fā)票已送達(dá)到財務(wù)。（3）“月結(jié)

7、”結(jié)算方式的，除附（2）條件外還需要附有供應(yīng)商確認(rèn)的對賬單。（4）“市場現(xiàn)金采購”結(jié)算方式的按費(fèi)用報銷的程序辦理。第22條采購付款應(yīng)提前一天送交財務(wù)部審核，至少提前四小時送交財務(wù)部，以確保審核的正確性和完整性。如因款項緊急，可先報總經(jīng)理同意，財務(wù)在確保審核無誤的情況下，根據(jù)實際情況及時付款。第23條采購付款后如需要匯款水單傳真給供應(yīng)商的，需提前通知財務(wù)或在請款時附加說明，否則出納默認(rèn)為不需要提供匯款水單。第24條付款金額超過10萬元人民幣的，需提前三天告知財務(wù)，便以安排款項。第25條關(guān)于采購貨物運(yùn)費(fèi)

8、原則上應(yīng)由供應(yīng)商承擔(dān)，因各種原因簽訂合同運(yùn)費(fèi)由我司承擔(dān)的，按合同規(guī)定運(yùn)費(fèi)應(yīng)分?jǐn)偟讲少彸杀局小５?6條因材料質(zhì)量問題的退貨費(fèi)用應(yīng)由供應(yīng)商承擔(dān)，如公司代為墊付的，將直接從下批次結(jié)算貨款中扣除。第27條出納根據(jù)審批手續(xù)完備、簽字齊全的請款單據(jù)及時付款：（1）屬于銀行轉(zhuǎn)賬付款的，收款單位能提供發(fā)票的，及時通過銀行付款；（2）屬于支票付款的，收款單位能提供發(fā)票的，及時按要求填寫好支票；（3）屬于現(xiàn)金付款的，及時給予報銷或者預(yù)付受理。泰科機(jī)密，未經(jīng)許可不得擴(kuò)散第4頁,共4頁安徽泰