財務(wù)報銷審批制度初稿

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1、財務(wù)部報銷審批制度第一章總則第一條為加強(qiáng)公司資金管理，使資金得到更好的利用，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條費(fèi)用開支主要包括：（一）行政費(fèi)用開支，包括差旅費(fèi)、車輛維修保養(yǎng)費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、咨詢費(fèi)、中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、排污費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、科研費(fèi)、勞動保險費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、廠區(qū)招待費(fèi)用等。（二）成本性開支，指為生產(chǎn)所需采購的材料、備品備件、運(yùn)輸費(fèi)用等。（三）后勤費(fèi)用開支，包括伙食費(fèi)、職工福利、綠化費(fèi)、公用設(shè)施日常維修等。（四）項(xiàng)目開支，指為完成工程所需要的各項(xiàng)開支，包括工程安裝人工費(fèi)、現(xiàn)場協(xié)調(diào)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。（五）業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，指公司市場部接待用餐、禮尚往來等

2、開支。（六）財務(wù)費(fèi)用開支，包括工資、房產(chǎn)稅、土地稅、印花稅及各種稅金、水電費(fèi)、關(guān)聯(lián)公司款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)等。第二章報銷流程第三條公司報銷審批按照資金出處和所使用部門，確定費(fèi)用開支歸口，財務(wù)部做好費(fèi)用審核工作，充分發(fā)揮資金作用。第四條財務(wù)部報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→本部門負(fù)責(zé)人簽字→財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。第五條所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管簽字批準(zhǔn)，如公司主管不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見。第六條往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司主管簽字，方可辦理。第三章管理第七條公司費(fèi)用開支按照歸口管

3、理，由管轄部門經(jīng)辦人員辦理報銷手續(xù)。第八條行政費(fèi)用報銷程序：（一）行政費(fèi)用由公司辦公室負(fù)責(zé)管理控制，所有部門行政費(fèi)用統(tǒng)一由公司辦公室負(fù)責(zé)，實(shí)行事前申請，事中控制，事后核算原則，公司辦公室辦理報銷，其他部門人員財務(wù)部不給予以報銷。（二）行政費(fèi)用開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→公司辦公室負(fù)責(zé)人簽字→財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。第九條成本性開支報銷程序：（一）成本性開支由供應(yīng)部負(fù)責(zé)管理，財務(wù)部控制，按照技術(shù)部下發(fā)的需求計(jì)劃，做出采購計(jì)劃，由公司主管、財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可采購，控制在技術(shù)部下發(fā)的預(yù)算之內(nèi)，超預(yù)算支出由技術(shù)部、供應(yīng)部共同確認(rèn)經(jīng)公司主管簽字后

4、，供應(yīng)部人員到財務(wù)部辦理報銷程序。（二）成本性開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→供應(yīng)部負(fù)責(zé)人簽字→財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。（三）對于所有成本性開支供應(yīng)部必須簽訂購銷合同，沒有購銷合同的，財務(wù)部不辦理付款。（四）對于有預(yù)付款的開支，財務(wù)部根據(jù)采購合同辦理預(yù)付款。第十條后勤費(fèi)用開支報銷程序：（一）后勤費(fèi)用開支由后勤部全權(quán)管理負(fù)責(zé)，公司主管控制，按照公司制定的制度執(zhí)行。（二）后勤費(fèi)用開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→后勤部負(fù)責(zé)人簽字→財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。第十一條項(xiàng)目開支報銷程序：（一）項(xiàng)目開支由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，工程部經(jīng)理控制，

5、按照公司規(guī)定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和付款手續(xù)執(zhí)行。（二）項(xiàng)目開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→工程部經(jīng)理簽字→財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。（三）對于工程部工程款的支付，項(xiàng)目部必須簽訂合同，財務(wù)部根據(jù)合同簽訂付款條件同時結(jié)合現(xiàn)場安裝進(jìn)度進(jìn)行撥款，項(xiàng)目經(jīng)理辦理撥款審批表，經(jīng)過公司主管、工程部經(jīng)理、技術(shù)部、質(zhì)檢部簽字確認(rèn)后，財務(wù)部辦理撥款。第十二條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷程序：（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)指市場部的各項(xiàng)活動經(jīng)費(fèi)，由市場部經(jīng)理控制，董事長審批，嚴(yán)格按照公司制定的標(biāo)準(zhǔn)和審批的額度執(zhí)行。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→市場部經(jīng)理簽字→財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→董事長

6、簽字→財務(wù)部報銷。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行事前申請，事中控制，事后核算的管理辦法，未提前申請的，財務(wù)不予辦理報銷業(yè)務(wù)。第十三條財務(wù)費(fèi)用開支報銷程序：（一）財務(wù)費(fèi)用開支根據(jù)計(jì)算出來的詳細(xì)數(shù)據(jù)，經(jīng)過公司主管簽字后方可辦理。（二）財務(wù)費(fèi)用報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。第四章預(yù)算控制第十四條財務(wù)部為了更好的控制資金運(yùn)用，在每月月底之前做出資金計(jì)劃，安排下月資金，對資金使用實(shí)行事前申請、事中控制、事后核算的管理辦法。第十五條各個部門在每月25日之前報費(fèi)用預(yù)算，由財務(wù)部、公司主管根據(jù)實(shí)際情況審批，通過審批的費(fèi)用，財務(wù)部安排在下月資金計(jì)劃中，未通過審批的費(fèi)

7、用不得使用，否則財務(wù)部不給予報銷。第十六條經(jīng)過審批的費(fèi)用在執(zhí)行之前，由經(jīng)辦人填寫借款單，借款流程：經(jīng)辦人填寫借款單（注明用途、原因）→本部門負(fù)責(zé)人簽字→財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部付款。第十七條所有借款按照計(jì)劃執(zhí)行，原則上沒有預(yù)算的費(fèi)用財務(wù)部不辦理借款手續(xù)。第五章預(yù)審管理第十八條財務(wù)部嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定審核票據(jù)，對不符合規(guī)定的票據(jù)不予受理。第十九條對于原始票據(jù)的審核，要求提供的發(fā)票必須有開具公司的名稱，開票日期，收款人員名稱，大小寫金額一致，收款單位財務(wù)章，缺少任何一個細(xì)目的發(fā)票