合規(guī)管理-合規(guī)管理基礎(chǔ)知識課程講義

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1、合規(guī)管理基礎(chǔ)知識第一章《合規(guī)與銀行合規(guī)部門》簡介2003年10月，巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“巴塞爾委員會）就銀行合規(guī)問題發(fā)布了題為《銀行的合規(guī)職能》（《Thecompliancefunctioninbank》）的文件,在世界范圍內(nèi)廣泛征求各方面意見。經(jīng)過歷時一年半的征求意見和反復(fù)修改，巴塞爾委員會終于在2005年5月正式發(fā)布了《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》（《Complianceandthecompliancefunctioninbanks》）（以下簡稱“《文件》”）?！段募肥紫瓤隙撕弦?guī)風(fēng)險管理已經(jīng)作為一項日趨重要并且高度獨立的風(fēng)險管理職能而存在，其次界

2、定了合規(guī)管理的內(nèi)涵，然后明確了董事會和高級管理層的合規(guī)職責(zé)，最后闡述了關(guān)于銀行內(nèi)部合規(guī)職能的組織、結(jié)構(gòu)、作用以及其他相關(guān)問題。早在《文件》出臺之前，以匯豐銀行和花旗銀行為代表的國際化大銀行就已經(jīng)開始創(chuàng)建其合規(guī)工作機制，至今已經(jīng)頗具規(guī)模。在世界范圍內(nèi)，越來越多的銀行認(rèn)識到合規(guī)的重要性并不同程度地開展了合規(guī)工作?！段募芳仁菍τ趪H領(lǐng)先銀行合規(guī)工作的經(jīng)驗總結(jié)，為世界各地銀行提供了銀行合規(guī)工作的基本指引；同時也明確了國際銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)展趨勢，拓寬了銀行監(jiān)管當(dāng)局在銀行是否合規(guī)方面的監(jiān)管視野?！?3—第二章合規(guī)管理的基本內(nèi)涵對于大多數(shù)國內(nèi)商業(yè)銀行而言，盡管“依法合規(guī)”

3、一直是其經(jīng)營理念之一，而且事實上已經(jīng)開展了合規(guī)工作，但是“合規(guī)”相對于銀行其他業(yè)務(wù)仍處在初級階段。面對監(jiān)管機構(gòu)逐漸加大合規(guī)監(jiān)管工作的力度以及日益復(fù)雜的國際金融形勢，國內(nèi)銀行如何拓展合規(guī)工作的廣度和深度顯得日趨緊迫。1998年9月，早在《文件》發(fā)布之前的5年，巴塞爾委員會在《銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架》中將“合法和合規(guī)性，即合法方面的目標(biāo)”列為銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架的三個目標(biāo)之一。合法合規(guī)性目標(biāo)要求所有的銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)與法律、法規(guī)、監(jiān)管要求、銀行政策和程序相符合，以保護銀行的權(quán)利和聲譽。2005年5月發(fā)布的《文件》可以視作是對于合法合規(guī)目標(biāo)的具體闡述，其將合規(guī)

4、進一步明確界定為銀行內(nèi)部應(yīng)當(dāng)具有的一種獨立職能，其目的在于管理銀行自身的合規(guī)風(fēng)險。為了對于合規(guī)管理有全面客觀的的認(rèn)識，我們可以結(jié)合《文件》，從合規(guī)管理是什么、合規(guī)管理由誰做以及合規(guī)管理如何做這三個方面來認(rèn)識合規(guī)管理的基本內(nèi)涵。2.1合規(guī)管理是什么？—13—合規(guī)管理是銀行內(nèi)部所應(yīng)具有的管理自身合規(guī)風(fēng)險的獨立職能，根據(jù)《文件》第1條規(guī)定，“合規(guī)風(fēng)險”是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則（以下統(tǒng)稱“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”）而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。換言之，合規(guī)管理是指確保

5、銀行在開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動時遵守“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”的內(nèi)部職能。從內(nèi)容上看，“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”包括關(guān)于遵守適當(dāng)?shù)氖袌鲂袨闇?zhǔn)則、管理利益沖突、公平對待消費者以及確?？蛻糇稍兊倪m宜性等法律。同時，還特別包括一些特定領(lǐng)域，如反洗錢和反恐怖融資，也可能擴展至與銀行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或客戶咨詢相關(guān)的稅收方面的法律。（文件第4條）從效力淵源來看，廣義的“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”具體可以分為四個個層面，第一個宏觀層面是指具有法律效力的法律法規(guī)，而其中在數(shù)量上占主要比例的是監(jiān)管機關(guān)頒布的監(jiān)管法規(guī)；第二個中觀層面是不具有法律強制效力的行業(yè)協(xié)會的操作準(zhǔn)則和市場慣例等；第三個微觀層面是銀行內(nèi)部規(guī)范，

6、即銀行在日常經(jīng)營管理過程中將上述外部規(guī)則轉(zhuǎn)換而成的內(nèi)部的具體規(guī)章制度；最后一個層面是道德規(guī)范層面，根據(jù)文件第5條規(guī)定，“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”—13—不僅包括那些具有法律約束力的文件，還包括更廣義的誠實守信等道德準(zhǔn)則。因此，完整的合規(guī)管理定義是指銀行內(nèi)部應(yīng)當(dāng)具有獨立職能，以確保銀行及其員工必須遵守外部法律法規(guī)和行業(yè)慣例、內(nèi)部規(guī)范以及行業(yè)操守等。合規(guī)風(fēng)險引發(fā)的違規(guī)成本包括三種，一是監(jiān)管當(dāng)局對于違規(guī)銀行（包括銀行員工）的監(jiān)管懲罰，主要包括行政責(zé)任和刑事責(zé)任，前者主要包括對于銀行或者個人的罰款、業(yè)務(wù)市場強制退出或者從業(yè)資格取消，后者主要是針對責(zé)任人的刑事處罰。二是市場對

7、于違規(guī)銀行的負(fù)面評價，主要包括違規(guī)者的市場聲譽貶損、信用評級下降、違規(guī)銀行股票市值下跌、客戶群的退出以及行業(yè)協(xié)會自律性懲戒措施等。三是經(jīng)濟損失，指違規(guī)銀行由于上述兩種原因以外的原因遭受的經(jīng)濟損失，主要指銀行違規(guī)經(jīng)營造成的業(yè)務(wù)損失，比如違規(guī)放款造成的呆壞帳損失，違規(guī)開辦公司造成的損失，違規(guī)進行金融衍生產(chǎn)品交易造成的損失（巴林銀行倒閉是這類損失的典型例證）等。值得注意的是，合規(guī)管理是特指管理銀行自身合規(guī)風(fēng)險的職能，即對于身處同一監(jiān)管和法制環(huán)境中的不同銀行來說，其合規(guī)風(fēng)險是不一樣的，原因是不同銀行有不同的風(fēng)險偏好，經(jīng)營不同的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，擁有不同素質(zhì)的銀行人員，實施不同

8、的業(yè)務(wù)操作流程，具備不同的內(nèi)部控制體系