《資本金部分補充》PPT課件

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1、巴塞爾協(xié)議Ⅲ巴塞爾協(xié)議Ⅲ于2009年3月由巴塞爾委員會提出，后經(jīng)匹茲堡峰會、多倫多峰會的探討修改，最終在2010年11月的G20首爾峰會上獲得批準，這標志著新一輪銀行監(jiān)管改革的正式啟動。巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ反映了國際銀行業(yè)監(jiān)管理念的最新變化。一方面，經(jīng)過此次金融危機，在銀行監(jiān)管的核心價值觀選擇上，安全已經(jīng)超越了效率，加強資本監(jiān)管成為國際共識。這也反映了國際社會對加強資本監(jiān)管的共識和決心。另一方面，資本監(jiān)管的重點發(fā)生了改變。巴塞爾協(xié)議Ⅱ關(guān)注分母，強調(diào)對風險資產(chǎn)的準確計量，以反映風險變化的敏感性，而巴塞爾

2、Ⅲ則更關(guān)注分子，直接表現(xiàn)就是諸多條款要求均指向增加資本，提高資本充足率。巴塞爾協(xié)議Ⅲ的主要內(nèi)容（一）資本有關(guān)要求1、提高最低資本要求。從2015年1月1日開始，銀行普通股權(quán)益最低要求將從目前的2%提高到4.5%，一級資本要求將從4%提高到6%。(總資本最低要求為8%。)2、建立資本保護緩沖。銀行在滿足4.5%的普通股權(quán)益最低要求外，還應滿足2.5%的資本保護緩沖，并且其必須全部用普通股權(quán)益來補充。3、建立逆周期資本緩沖。各國監(jiān)管當局可根據(jù)本國實際情況（如信貸過度增長有可能導致系統(tǒng)性風險時），要求銀

3、行持有0%-2.5%的逆周期資本緩沖。從嚴資本定義。主要體現(xiàn)為兩方面：一是從嚴資本工具合格性標準。二是從嚴資本扣減項。巴塞爾協(xié)議Ⅲ的資本要求普通股權(quán)益（%）一級資本（%）總資本（%）最低監(jiān)管要求4.56.08.0保護緩沖2.5——保護緩沖最低加總7.08.510.5逆周期緩沖范圍0-2.5——注：逆周期緩沖的資本可為普通股權(quán)益或者其它能夠完全吸收損失的資本。（二）引入杠桿比率要求從2013年開始測試雙軌運行3%的杠桿比率，根據(jù)測試運行結(jié)果，從2018年開始合并至第一支柱。（三）嘗試建立流動性監(jiān)管國

4、際標準巴塞爾協(xié)議Ⅲ通過引入流動性覆蓋率（Liquiditycoverageratio）和凈穩(wěn)定資金比率（Netstablefundingratio）兩個指標嘗試建立流動性監(jiān)管的國際標準。（四）過渡期安排巴塞爾委員會為了確保銀行可以有充足的時間通過調(diào)節(jié)利潤分配、資本籌集等手段，以達到更高的資本要求，當然也是為了使銀行能夠繼續(xù)放貸以支持經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展，對實施巴塞爾協(xié)議Ⅲ安排了較長的過渡期。2010年12月16日，巴塞爾委員會發(fā)布了《第三版巴塞爾協(xié)議》（BaselIII），并要求各成員經(jīng)濟體兩年內(nèi)完成相應

5、監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作，2013年1月1日開始實施新監(jiān)管標準，2019年1月1日前全面達標。巴塞爾協(xié)議Ⅲ過渡期安排201120122013201420152016201720182019年后杠桿比率監(jiān)管監(jiān)測從2013年1月1日至2017年1月1日并軌運行，從2015年1月1日開始杠桿比率的信息披露轉(zhuǎn)移合并至第一支柱最小普通股權(quán)益比率3.5%4.0%4.5%4.5%4.5%4.5%4.5%資本保護緩沖0.625%1.25%1.875%2.50%最小普通股權(quán)益與資本保護緩沖之和3.5%4.0%4.5

6、%5.125%5.75%6.375%7.0%分階段扣減調(diào)整（包括超過15%的金融機構(gòu)投資、遞延稅資產(chǎn)等）20%40%60%80%100%100%最小一級資本4.5%5.5%6.0%6.0%6.0%6.0%6.0%最小總資本8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%最小總資本與資本保護緩沖之和8.0%8.0%8.0%8.625%9.25%9.875%10.5%不再合格的非核心一級資本或二級資本工具從2013年開始10年內(nèi)，逐年10%進行淘汰流動性覆蓋率觀測期開始引入最低標準凈穩(wěn)定資金比

7、率觀測期開始引入最低標準中國銀行業(yè)資本監(jiān)管銀監(jiān)會2004年2月發(fā)布并于2006年修訂了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，建立了相對完整的審慎資本監(jiān)管制度。2007年2月中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)新資本協(xié)議實施指導意見》，確立了新資本協(xié)議實施的政策框架，2008年和2009年銀監(jiān)會陸續(xù)發(fā)布了支撐新資本協(xié)議實施的配套監(jiān)管規(guī)章，國內(nèi)第一批大型銀行計劃于2010年底開始實施新資本協(xié)議2008年銀監(jiān)會發(fā)布第一批新資本協(xié)議實施監(jiān)管指引，包括5個文件：《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風險暴露分類指引》《商業(yè)銀行信用風險內(nèi)

8、部評級體系監(jiān)管指引》《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引》《商業(yè)銀行信用風險緩釋監(jiān)管資本計量指引》《商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引》同年銀監(jiān)會就實施新資本協(xié)議8個文件公開征求意見，包括：《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》《商業(yè)銀行流動性風險管理指引》《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引》《市場風險資本計量內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》《商業(yè)銀行資本充足率計算指引》其中，前6個文件