股改主要流程及注意事項(xiàng)

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1、股改主要流程及注意事項(xiàng)一、股改主要流程股改具體操作階段工作主要包括以下步驟：1、設(shè)立改制籌備小組，專門負(fù)責(zé)本次改制工作籌備小組通常由董事長(zhǎng)或董事會(huì)秘書牽頭，匯集公司生產(chǎn)、技術(shù)、財(cái)務(wù)等方面的負(fù)責(zé)人，不定期召開會(huì)議，就改制過(guò)程中遇到的有關(guān)問題進(jìn)行商討，必要時(shí)還應(yīng)提請(qǐng)董事會(huì)決定?；I備小組具體負(fù)責(zé)以下工作：研究擬訂改組方案和組織形式;聘請(qǐng)改制有關(guān)中介機(jī)構(gòu)，并與中介機(jī)構(gòu)接洽；整理和準(zhǔn)備公司有關(guān)的文件和資料;召集中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)，提供中介機(jī)構(gòu)所要求的各種文件和資料，回答中介機(jī)構(gòu)提出的問題；擬定改制的有關(guān)文件；向政

2、府主管部門申報(bào)文件或備案，取得政府批文；聯(lián)絡(luò)發(fā)起人；辦理股份有限公司設(shè)立等工作。2、有限責(zé)任公司召開董事會(huì)，決議聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，啟動(dòng)股份制改造工作。如果有限公司沒有董事會(huì)（只設(shè)執(zhí)行董事）的，執(zhí)行董事需要就啟動(dòng)股份制改造提交工作報(bào)告。籌備小組成立后即可聯(lián)系和聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，包括保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師、審計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師等機(jī)構(gòu)。被選擇的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)具備從業(yè)資格（審計(jì)和評(píng)估機(jī)構(gòu)必須具備證券從業(yè)資質(zhì)），籌備小組在經(jīng)過(guò)慎重考察后，應(yīng)當(dāng)確定本次改制上市的各中介機(jī)構(gòu)人選，并與之簽署委托協(xié)議或相關(guān)合同，正式建立法律關(guān)系。3

3、、中介機(jī)構(gòu)初步盡職調(diào)查，確定股改審計(jì)基準(zhǔn)日中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)進(jìn)行初步盡職調(diào)查，并確定股改審計(jì)基準(zhǔn)日。股改日基準(zhǔn)日確定后，將需要調(diào)整的股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)重組事項(xiàng)在股改基準(zhǔn)日前完成。4、公司辦理變更名稱預(yù)核準(zhǔn)。5、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，出具《審計(jì)報(bào)告》。6、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)公司改制基準(zhǔn)日的凈資產(chǎn)值進(jìn)行評(píng)估，出具《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》。7、制定改制方案改制方案涉及以下幾個(gè)方面問題需要達(dá)成一致：首先，股份公司注冊(cè)資本的數(shù)額。應(yīng)由各發(fā)起人共同商定凈資產(chǎn)折股比例，確定注冊(cè)資本的數(shù)額。注冊(cè)資本規(guī)模大小最好兼顧公

4、司未來(lái)業(yè)績(jī)相匹配。其次，各發(fā)起人的持股比例。原則上按照各發(fā)起人在原公司中的股權(quán)比例來(lái)確定，如有調(diào)整應(yīng)在此階段商定。8、有限責(zé)任公司召開股東會(huì)，審議改制方案，就整體折股方案、出資方式、出資比例、變更公司類型等事項(xiàng)做出決議。9、簽訂發(fā)起人協(xié)議，發(fā)出召開股份公司創(chuàng)立大會(huì)暨第一次臨時(shí)股東大會(huì)的通知。10、中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)資，出具《驗(yàn)資報(bào)告》。11、召開職工大會(huì)選舉職工監(jiān)事。12、召開創(chuàng)立大會(huì)暨第一屆臨時(shí)股東大會(huì)，審議發(fā)起人關(guān)于公司股份改制情況的報(bào)告，通過(guò)公司章程，選舉董事會(huì)成員和監(jiān)事會(huì)成員等。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立

5、大會(huì)召開十五日前將會(huì)議日期通知各認(rèn)股人。創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)過(guò)半數(shù)的發(fā)起人出席。13、召開第一屆董事會(huì)，選舉董事長(zhǎng)，決定聘任經(jīng)理；召開第一屆監(jiān)事會(huì)，選舉監(jiān)事會(huì)主席等。14、公司準(zhǔn)備整體變更為股份有限公司的相關(guān)申報(bào)資料。15、向工商行政管理部門申請(qǐng)變更登記。領(lǐng)取股份公司《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。二、公司整體變更需要注意的事項(xiàng)1、股東人數(shù)符合法律要求有限責(zé)任公司原股東應(yīng)當(dāng)在2人以上，其中須有過(guò)半數(shù)的股東在中國(guó)境內(nèi)有住所。（有限責(zé)任股東人數(shù)50人以下，股份有限公司發(fā)起人股東人數(shù)2---200人）2、凈資產(chǎn)

6、折股比例及股本要求有限公司整體變更為股份公司，涉及到以凈資產(chǎn)折股的過(guò)程。《公司法》及其他法律法規(guī)對(duì)注冊(cè)資本有最低限額要求的，股份公司注冊(cè)資本金額須符合其規(guī)定。另根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布的《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定，公司發(fā)行前的注冊(cè)資本至少達(dá)到人民幣3000萬(wàn)元，深圳/上海交易所對(duì)主板（中小板）及創(chuàng)業(yè)板上市公司的注冊(cè)資本要求更高。有限責(zé)任公司在修訂公司章程后，應(yīng)依據(jù)章程的規(guī)定將原股東的出資額折合成股份有限公司的股份，折合的股份總額應(yīng)不高于公司凈資產(chǎn)額。3、公司經(jīng)營(yíng)的連續(xù)性有限責(zé)任公司整體變更為股

7、份有限公司僅僅是公司形態(tài)的變化，因此，除國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)采取募集方式外，在變更時(shí)不能增加新股東。公司變更前的債權(quán)、債務(wù)由變更后的公司繼承，并且不應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)剝離。股改前重組前后公司實(shí)際控制人不能發(fā)生變更，管理層不能有重大變化，主營(yíng)業(yè)務(wù)也不能發(fā)生重大變化。??如果要計(jì)算原有限責(zé)任公司的業(yè)績(jī)，務(wù)必不能根據(jù)評(píng)估報(bào)告調(diào)賬，只能以審計(jì)報(bào)告中的凈資產(chǎn)數(shù)折股。