商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)第4章現(xiàn)金資產(chǎn)管理

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1、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理第4章概述現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行資產(chǎn)的一部分，其主要作用是為了保持銀行的清償力和獲取更有利的投資機(jī)會(huì)，但現(xiàn)金資產(chǎn)從某一時(shí)點(diǎn)狀態(tài)來(lái)看，它是非盈利性資產(chǎn)，其管理的重點(diǎn)是如何保持一個(gè)適度的現(xiàn)金資產(chǎn)總量和結(jié)構(gòu)。學(xué)習(xí)目標(biāo)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則存款準(zhǔn)備金的管理商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)流動(dòng)性需求與來(lái)源的協(xié)調(diào)管理1、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成2、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的3、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則4.1商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成1、狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)：銀行庫(kù)存現(xiàn)金2、廣義的現(xiàn)金資產(chǎn)：現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金從構(gòu)成上來(lái)看,包括以下四類(lèi)資產(chǎn)：（1）庫(kù)存現(xiàn)金（

2、2）托收中的現(xiàn)金（3）在中央銀行的存款（4）存放同業(yè)存款1.庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫(kù)存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來(lái)應(yīng)付客戶提取現(xiàn)金和銀行本身的日常零星開(kāi)支。從經(jīng)營(yíng)的角度講，庫(kù)存現(xiàn)金不宜太多。庫(kù)存現(xiàn)金的經(jīng)營(yíng)原則就是保持適度的規(guī)模。2.在途資金在途資金，也稱(chēng)托收未達(dá)款，是指在本行通過(guò)對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)。在途資金在收妥之前，是一筆占用的資金，又由于通常在途時(shí)間較短，收妥后即成為存放同業(yè)存款，所以將其視同現(xiàn)金資產(chǎn)。3.在中央銀行存款這是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成，一是法定存款準(zhǔn)備金，二

3、是超額準(zhǔn)備金。4.存放同業(yè)存款存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。在其它銀行保持存款的目的，是為了便于銀行在同業(yè)之間開(kāi)展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款的性質(zhì)，可以隨時(shí)支用，因此可以視同銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)。二、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的1、確保銀行流動(dòng)性需要2、現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模三、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的基本原則1、適度存量控制原則2、適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則3、安全性原則4.2存款準(zhǔn)備金的管理1、存款準(zhǔn)備金的類(lèi)型2、法定準(zhǔn)備金的管理3、超額準(zhǔn)備金的管理一、存款準(zhǔn)備金的類(lèi)型在中央銀行的存款由兩部分組成：一是法定準(zhǔn)備金；二是超額準(zhǔn)備金。存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行現(xiàn)

4、金資產(chǎn)的重要組成部分。法定準(zhǔn)備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金是指在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中超出了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。它與法定存款準(zhǔn)備金有此消彼長(zhǎng)的關(guān)系。二、法定存款準(zhǔn)備金的管理★法定存款準(zhǔn)備金管理的目的實(shí)施貨幣政策調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)★法定存款準(zhǔn)備金管理方法調(diào)節(jié)法定存款準(zhǔn)備金比率★我國(guó)法定存款準(zhǔn)備金的歷次調(diào)整1984年以來(lái)的調(diào)整情況1.法定存款準(zhǔn)備金的計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金管理，主要是準(zhǔn)確計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金的需要量和及時(shí)上交的準(zhǔn)備金。在西方國(guó)家的商業(yè)銀行，計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金需要量的方法有兩種，一種是滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法，主要適用于對(duì)非交易性賬戶存款的準(zhǔn)備

5、金計(jì)算。另一種是同步準(zhǔn)備金計(jì)算法，它主要適用于對(duì)交易性賬戶存款的準(zhǔn)備金計(jì)算。（1）滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法是根據(jù)前期存款負(fù)債的余額確定本期準(zhǔn)備金的需要量的方法。按照這種方法，銀行應(yīng)根據(jù)兩周前的7天作為基期，以基期的實(shí)際存款余額為基礎(chǔ)，計(jì)算準(zhǔn)備金持有周應(yīng)持有的準(zhǔn)備金的平均數(shù)。如某銀行在9月2日（星期四）至9月8日（星期三）期間的非交易性存款平均余額為80000萬(wàn)元，按照7%的存款準(zhǔn)備金率，該行在9月16日到9月22日這一周中應(yīng)保持的準(zhǔn)備金平均余額為5600萬(wàn)元。存款余額為80億準(zhǔn)備金保持周9.29.89.16法定準(zhǔn)備金率7％9.22準(zhǔn)備金基期周9.16—9.22這

6、一周應(yīng)保持的法定準(zhǔn)備金余額為：80億×7％＝5.6億（2）同步準(zhǔn)備金計(jì)算法同步準(zhǔn)備金計(jì)算法是指以本期的存款余額為基礎(chǔ)計(jì)算本期的準(zhǔn)備金需要量的方法。通常的做法是：確定兩周為一個(gè)計(jì)算期，如從9月2日(星期四)到9月15日(星期三)為一個(gè)計(jì)算期，計(jì)算在這14天中銀行交易性帳戶存款的日平均余額。準(zhǔn)備金的保持期從9月4日(星期六)開(kāi)始，到9月17日(星期五)結(jié)束。在這14天中的準(zhǔn)備金平均余額以9月2日到9月15日的存款平均余額為基礎(chǔ)計(jì)算。計(jì)算原理：以本期的存款余額為基礎(chǔ)，計(jì)算本期的準(zhǔn)備金需要量。步驟一：確定兩周為一個(gè)計(jì)算期步驟二：計(jì)算這兩周銀行交易性賬戶存款的日平均余額步驟三：計(jì)

7、算準(zhǔn)備金的保持期：從本計(jì)算周期的第三天起算，到計(jì)算周期結(jié)束后的第二天為止。步驟四：計(jì)算保持期應(yīng)上繳存款準(zhǔn)備金余額＝法定存款準(zhǔn)備金率×存款余額活期存款9.29.15計(jì)算期9.49.17保持期按照滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法計(jì)算出來(lái)的準(zhǔn)備金需要量與按照同步準(zhǔn)備金計(jì)算法計(jì)算出來(lái)的準(zhǔn)備金需要量的合計(jì)，就是銀行在一定時(shí)期需要交納的全部存款準(zhǔn)備金。這個(gè)需要量與已交納的存款準(zhǔn)備金余額進(jìn)行比較，如果余額不足，銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以補(bǔ)足；如果已有的準(zhǔn)備金余額已超過(guò)了應(yīng)繳準(zhǔn)備金數(shù)，則應(yīng)及時(shí)從中央銀行調(diào)減準(zhǔn)備金，增加銀行的可用頭寸。（二）超額準(zhǔn)備金的管理1、影響超額準(zhǔn)備金需要量