采購與庫存管理

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1、第10章采購與庫存管理10.1采購管理概念及內(nèi)容10.2采購管理業(yè)務(wù)流程分析10.3采購管理中的決策方法10.4庫存管理概念及內(nèi)容10.5庫存的分類10.6庫存管理業(yè)務(wù)流程分析10.7庫存管理控制策略10.8庫存管理功能分析10.9案例十：TCL集團(tuán)的采購管理系統(tǒng)10.1采購管理概念及內(nèi)容10.1.1采購管理的概念10.1.2采購管理的內(nèi)容10.1.1采購管理的概念1.什么是采購管理采購管理就是對(duì)整個(gè)采購業(yè)務(wù)過程進(jìn)行組織、實(shí)施與控制的管理過程，從而適時(shí)、適量、適質(zhì)、適價(jià)為生產(chǎn)部門提供生產(chǎn)所需要的原材料（或外加工件）的過程。2.采購管理的重要性（1）供

2、應(yīng)鏈的重要環(huán)節(jié)（2）質(zhì)量第一關(guān)（3）成本第一關(guān)10.1.2采購管理的內(nèi)容1.接受物料需求或采購指示2.選擇供應(yīng)商3.下達(dá)訂單4.訂單跟蹤5.驗(yàn)收貨物2.10.2采購管理業(yè)務(wù)流程分析10.2.1建立供應(yīng)商資源10.2.2生成采購計(jì)劃10.2.3詢價(jià)及洽談10.2.4供應(yīng)商認(rèn)證10.2.5生成請(qǐng)購單10.2.6審批10.2.7下達(dá)采購單10.2.8采購單跟蹤10.2.9驗(yàn)收入庫10.2.10退貨處理10.2.11結(jié)清采購管理業(yè)務(wù)流程圖與客戶結(jié)算由MRP生成倉庫部門采購部門供應(yīng)商財(cái)務(wù)部門訂單管理結(jié)算管理收貨管理采購計(jì)劃用款計(jì)劃供應(yīng)商管理送貨下單采購管理運(yùn)行

3、順序流程圖基礎(chǔ)資料MRP采購計(jì)劃生成訂單用款計(jì)劃下達(dá)訂單采購收料訂單跟蹤訂單結(jié)清采購費(fèi)用應(yīng)收賬款請(qǐng)購單10.2.1建立供應(yīng)商資源信譽(yù)。技術(shù)。質(zhì)量。成本。服務(wù)。位置。溝通。10.2.2生成采購計(jì)劃根據(jù)MRP的物料需求計(jì)劃及庫存子系統(tǒng)生成的物料需求，并綜合考慮物料的訂貨批量、采購提前期、庫存量、運(yùn)輸方式以及計(jì)劃外的物料申請(qǐng)，進(jìn)行系統(tǒng)自動(dòng)物料合并，也可以人工干預(yù)和修改。另外，有些原材料的采購提前期很長(zhǎng)（有的進(jìn)口件要半年以上的采購周期），因此有可能超過主生產(chǎn)計(jì)劃周期。這類采購的采購計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過銷售、財(cái)務(wù)與計(jì)劃等部門的綜合討論與評(píng)估來確定所需的數(shù)量和時(shí)間，然后制

4、定材料的中期或長(zhǎng)期采購計(jì)劃。10.2.3詢價(jià)及洽談該過程是落實(shí)采購訂單的采購供應(yīng)商。采購業(yè)務(wù)人員向搜索到的供應(yīng)商詢價(jià)，了解各種可能的優(yōu)惠條件，建立報(bào)價(jià)、供貨條款等記錄，對(duì)各供應(yīng)商進(jìn)行比較。10.2.4供應(yīng)商認(rèn)證分析、論證、篩選，確定“首先供應(yīng)商”，建立供應(yīng)商檔案，系統(tǒng)只向建立了文檔的供應(yīng)商執(zhí)行采購作業(yè)，對(duì)一些“一次性”采購，可以建立臨時(shí)供應(yīng)商檔案，簡(jiǎn)化信息量。10.2.5生成請(qǐng)購單MRP運(yùn)算生成的建議采購單，可以直接下達(dá)。也可以進(jìn)入請(qǐng)購狀態(tài)，以便在采購訂單下達(dá)前進(jìn)行種種核定，如采購提前期是否足夠和有效，核對(duì)物料號(hào)、數(shù)量、批量，可否動(dòng)用安全庫存；是否有

5、需要人工添加的采購件等。同時(shí)還要確認(rèn)采購的必要性和采購條件的合理性，根據(jù)庫存費(fèi)用、運(yùn)輸和價(jià)格優(yōu)惠政策等因素合并某個(gè)時(shí)期內(nèi)同一物料的采購量。相當(dāng)一次“確認(rèn)”過程。10.2.6審批一般說來，各采購員負(fù)責(zé)的采購物料和金額數(shù)有一定范圍，必要時(shí)，采購員應(yīng)定期輪換。采購員應(yīng)當(dāng)編碼，以便查詢和維護(hù)他所負(fù)責(zé)的物料主文件以及物料的庫存狀況。每一位采購員允許經(jīng)管的采購物料和采購金額是預(yù)先設(shè)定的，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)檢查，合乎權(quán)限規(guī)定，無需審批，流程將自動(dòng)進(jìn)行下去。超過權(quán)限時(shí)，系統(tǒng)也會(huì)生成請(qǐng)購單提出報(bào)批，按照設(shè)定的審批順序，自動(dòng)逐級(jí)提交給審批人（系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)向?qū)徟税l(fā)出處理提示）。經(jīng)

6、過確認(rèn)審批通過后，再形成正式的采購單下達(dá)。10.2.7下達(dá)采購單與供方簽訂協(xié)議，確定規(guī)格數(shù)量、價(jià)格、交貨批次、運(yùn)輸裝卸方式、交貨地點(diǎn)、驗(yàn)收條件與付款條件等。同供應(yīng)商物料代碼的對(duì)應(yīng)關(guān)系，需要在這個(gè)階段明確。為了避免可能出現(xiàn)的不確定因素，對(duì)采購件往往采用安全提前期，合同協(xié)議上的交貨時(shí)間要早于需用時(shí)間，適當(dāng)提前。10.2.8采購單跟蹤如果雙方都實(shí)施了ERP系統(tǒng)，可以按照權(quán)限，進(jìn)入對(duì)方系統(tǒng)查詢采購物料的加工進(jìn)展情況，或通過電子數(shù)據(jù)交換，控制進(jìn)度，并做好運(yùn)輸安排。10.2.9驗(yàn)收入庫登錄驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，核對(duì)采購單、到貨量和發(fā)票的一致性，進(jìn)行庫存事務(wù)處理，在出現(xiàn)不合格

7、品時(shí)，要及時(shí)采取補(bǔ)救措施。10.2.10退貨處理當(dāng)發(fā)現(xiàn)有不合格品時(shí)，可以有不同的退貨處理流程。例如，未付款退貨，退貨退款，補(bǔ)齊，返修，撤銷合同等。都要根據(jù)企業(yè)的需求而定。10.2.11結(jié)清進(jìn)行付款結(jié)算，分析采購費(fèi)差異（采購與財(cái)務(wù)部門協(xié)同進(jìn)行），評(píng)價(jià)供應(yīng)商學(xué)院業(yè)績(jī)，維護(hù)采購提前期和批量規(guī)則數(shù)據(jù)的合理準(zhǔn)確。10.3采購管理中的決策方法10.3.1常用決策方法10.3.2供應(yīng)商綜合評(píng)價(jià)、選擇的步驟10.3.1常用決策方法1.直觀判斷法2.招標(biāo)法3.協(xié)商選擇法4.采購成本比較法10.3.1常用決策方法5.ABC成本法SiB=(Pi-Pmin)×q+∑cjBD

8、ijBSiB—第i個(gè)供應(yīng)商的成本值；pi—第i個(gè)供應(yīng)商的單位銷售價(jià)格；Pmin—供應(yīng)商中單位銷售價(jià)格的最小值