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《國際商務(wù)單證信用證審核》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、第二章信用證審核重難點：1．信用證的閱讀和修改正確分析理解信用證，掌握信用證修改所遵循的方法。學(xué)習(xí)目標(biāo)：一、信用證審核信用證支付方式對于出口商來講，其最大的優(yōu)越性在于，只要出口商提交的單據(jù)完全符合信用證的規(guī)定，就可以獲得開證行的付款。因此，在執(zhí)行出口合同的過程中，認(rèn)真細(xì)致地對國外開來的信用證進行審核就成為關(guān)系到出口商是否能夠安全及時收取貨款的關(guān)鍵一環(huán)。前言出口商審核信用證時的主要依據(jù)是國內(nèi)的有關(guān)政策和規(guī)定，交易雙方成交的合同、國際商會的第600號出版物即《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）以及實際業(yè)務(wù)操作中出現(xiàn)的具體情況。信用證
2、審核的依據(jù)審核信用證通常遵循的原則是：信用證條款規(guī)定比合同條款嚴(yán)格時，應(yīng)當(dāng)作為信用證中存在的問題提出修改（當(dāng)然，在實際業(yè)務(wù)中主要是以是否影響出口商安全收匯和順利履行合同義務(wù)為前提）；而當(dāng)信用證的規(guī)定比合同條款寬松時，往往可不要求修改。信用證審核的原則應(yīng)注意有下列情況之一的，就不是一項有效的付款保證或該項付款保證是存在問題的：1）信用證明確表明是可以撤消的； 此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時撤消或變更，應(yīng)該說對受益人是沒有付款保證的，對于此類信用證，一般不予接受；信用證中如沒有表明該信用證是否可以撤消，按照UCP6
3、00的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的；二、信用證審核的要點（一）檢查信用證的付款保證是否有效2）應(yīng)該保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進行保兌；3）信用證未生效；4）有條件的生效的信用證；如：“待獲得進口許可證后才能生效”。5）信用證密押不符；6）信用證簡電或預(yù)先通知；7）由開證人直接寄送的信用證;（一）檢查信用證的付款保證是否有效應(yīng)特別注意下列情況:1）信用證中規(guī)定有關(guān)款項須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見票后若干天內(nèi)付款等情況。對此,應(yīng)檢查此類付款時間是否符合合同規(guī)定或貴司的要求。（二）檢查信用證的付款時間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致2）信用證
4、在國外到期： 規(guī)定信用證國外到期,有關(guān)單據(jù)必須寄送國外,由于我們無法掌握單據(jù)到達國外銀行所需的時間且容易延誤或丟失,有一定的風(fēng)險.通常我們要求在國內(nèi)交單付款.在來不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個郵程（郵程的長短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠近而定）以最快方式寄送。3）如信用證中的裝運期和有效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝運期提前一定的時間（一般在有效期前10天），以便有合理的時間來制單結(jié)匯。受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相一致。買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全正確？在
5、填寫發(fā)貨票時照抄信用證上寫錯了的買方公司名號和地址是有可能的，但如果受益人的名稱不正確，將會給今后的收匯帶來不便。（三）檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確逾信用證規(guī)定裝期的運輸單據(jù)將構(gòu)成不符點,銀行有權(quán)不付款。檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意以下幾點:1）能否在信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運;如來證收到時裝期太近，無法按期裝運，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系修改。（四）檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求2）實際裝期與交單期時間相距時間太短;3）信用證中規(guī)定了分批出運的時間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運，以后各期
6、即告失效。（四）檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求如來證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過了限期或單據(jù)不齊有錯漏，銀行有權(quán)不付款。交單期通常按下列原則處理：1）信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；2）信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；（五）檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單注：應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響：生產(chǎn)及包裝所需的時間內(nèi)陸運輸或集港運輸所需時間進行必要的檢驗如法定商檢所需的時間申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時間報關(guān)查驗所需的時間、船期安排情況申領(lǐng)檢驗證明書所需
7、的時間、制造、整理審核信用證規(guī)定的文件所需的時間及單據(jù)送交銀行所需的時間。（六）檢查信用證內(nèi)容是否完整如果信用證是以電傳或電報拍發(fā)給了通知行即"電訊送達"，那么應(yīng)核實電文內(nèi)容是否完整;如果電文無另外注明，并寫明是根據(jù)國際商會叢刊第600號即"跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則"，那么，該電文是可以被當(dāng)作有效信用證執(zhí)行。（七）檢查信用證的通知方式是否安全可靠信用證一般是通過受益人所在國家或地區(qū)的通知/保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應(yīng)特別注意：1）信用證是直接從海外寄給您單位的，那么
8、您單位應(yīng)該小心查明它的來歷。2）信用證是從本地某個地址寄出，要求您單位把貨運單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。對于上述情況，應(yīng)該首先通過銀行調(diào)查核實。（八）檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定主要檢查內(nèi)容有：1）信用證金額是否正確
