報(bào)稅實(shí)訓(xùn)報(bào)告范例

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1、一、實(shí)訓(xùn)目的二、實(shí)訓(xùn)時(shí)間三、實(shí)訓(xùn)任務(wù)介紹四、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及過程（1）增值稅實(shí)訓(xùn)任務(wù)：東方工業(yè)股份有限公司為增值稅一般納稅人，于2011年7月3日申報(bào)上月增值稅。（1）2011年6月銷售額如增值稅發(fā)票匯總表所示，此外公司本月將自制的商品用于項(xiàng)目基建，共領(lǐng)用400件。（2）本期認(rèn)證可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如認(rèn)證結(jié)果通知書所示，另外企業(yè)用5月份購進(jìn)的價(jià)值117000.00元（含稅）的商品發(fā)放福利（該商品的進(jìn)項(xiàng)稅在5月份已經(jīng)抵扣）。（3）上月末企業(yè)尚有未抵扣稅額，相關(guān)數(shù)據(jù)可參考所附的增值稅納稅申報(bào)表（5月）。要求：公司于2011年7月3日申報(bào)納稅，根據(jù)增值

2、稅一般納稅人申報(bào)的要求計(jì)算填列增值稅納稅申報(bào)表及其相關(guān)附表。（金額需要四舍五入的保留兩位小數(shù)）申報(bào)表截圖利用文字及算式表示當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、應(yīng)納稅額當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額=918823.52×17%=156200銷項(xiàng)稅額=（1200000+120000）×17%=224000應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-上期留抵稅額-?進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=224000-156200-12530-17000=72670（2）消費(fèi)稅實(shí)訓(xùn)任務(wù)：時(shí)尚神華化妝品有限公司2011年5月銷售索伏特化妝品（消費(fèi)稅稅率30%），根據(jù)背景資料，請(qǐng)代為申報(bào)消費(fèi)稅。（稅率請(qǐng)用小數(shù)表示）

3、申報(bào)表截圖利用文字及算式表示申報(bào)結(jié)果銷售額=3541240.50應(yīng)納稅額=3541240.50×0.3=1062372.15本期繳納前期應(yīng)納稅額=325100期末未繳稅額=1062372.15（3）營業(yè)稅實(shí)訓(xùn)任務(wù)：輝煌璀璨裝飾有限公司2011年3月份取得一項(xiàng)戶外玻璃安裝業(yè)務(wù)，已于當(dāng)月購買玻璃以備安裝。請(qǐng)代為模擬申報(bào)營業(yè)稅及其他附加稅費(fèi)。（企業(yè)坐落于城市，申報(bào)時(shí)保留兩位小數(shù)，屬于同一稅目的一律匯總申報(bào)，無減免稅或抵扣的不必填寫）申報(bào)表截圖利用文字及算式表示申報(bào)結(jié)果五、實(shí)訓(xùn)總結(jié)及體會(huì)總結(jié)、收獲及體會(huì)自己申報(bào)過程中的錯(cuò)誤