企業(yè)家涉及的刑事罪名匯總

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1、窗體頂端在過去的幾年里，企業(yè)家涉刑案頻發(fā)，觸礁者轉(zhuǎn)眼間身敗名裂，喪失財富、自由乃至生命，因此，企業(yè)家應(yīng)在以下幾個環(huán)節(jié)做好刑事法律風(fēng)險防范以避免出現(xiàn)大敗局。1）企業(yè)在設(shè)立、清算和融資環(huán)節(jié)的刑事法律風(fēng)險防范（1）在設(shè)立和清算環(huán)節(jié)，企業(yè)容易涉及虛報注冊資本罪、虛假出資、抽逃出資罪、妨害清算罪、虛假破產(chǎn)罪等罪名。（2）避免因融資而“倒下”。企業(yè)要維持正常的生產(chǎn)和經(jīng)營，資金起到如同“血液”般的作用。但是，無論是證券融資，還是銀行貸款，企業(yè)都必須嚴(yán)格遵守有關(guān)證券、金融法律法規(guī)，否則，很可能觸犯刑律。市場缺乏完善的金融供應(yīng)體系和民間資本難以健康發(fā)展是企業(yè)家因“找錢”而“倒下”的部分外因，而將行為規(guī)范在

2、法律范圍之內(nèi)則是自保之所需。①違反證券融資的相關(guān)法律規(guī)定可能涉嫌擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪、內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪、誘騙投資者買賣證券罪以及操縱證券交易價格罪。違反現(xiàn)行貸款融資相關(guān)法律禁止性規(guī)定的，可能涉嫌貸款詐騙罪、高利轉(zhuǎn)貸罪以及騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪。以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的，可能構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪。②企業(yè)在資金短缺急需融資來緩解資金壓力，但又無法正常獲取銀行貸款的時候，企業(yè)可能不得不從其他渠道來尋求融資，在這種情況下有的企業(yè)家可能采取其他非法手段獲取資金。比如，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，可以構(gòu)成“非

3、法吸收公眾存款罪”；如果是以非法占有的目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，則可能構(gòu)成“集資詐騙罪”。2）企業(yè)在生產(chǎn)、銷售環(huán)節(jié)的刑事法律風(fēng)險防范不同行業(yè)的企業(yè)都有質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、安全生產(chǎn)、衛(wèi)生以及環(huán)保等方面的要求。如果企業(yè)未達標(biāo)生產(chǎn)或者銷售，情節(jié)嚴(yán)重或者造成嚴(yán)重后果的，企業(yè)及其負(fù)責(zé)人則可能要承擔(dān)刑事責(zé)任?！缎谭ā返谝话偎氖畻l至一百五十條專門設(shè)立生產(chǎn)、銷售偽劣商品罪一節(jié)，來規(guī)范企業(yè)的生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品的行為。對于生產(chǎn)者、銷售者在產(chǎn)品中摻雜、摻假，以假充真、以次充好或者以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品的破壞市場經(jīng)濟秩序的行為規(guī)定了“生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪”；同時特別針對藥品、醫(yī)用器材、食品、農(nóng)藥、獸藥、化肥、

4、種子、化妝品以及一些對使用安全性要求比較高的產(chǎn)品設(shè)立了專門的刑法規(guī)定，對這些產(chǎn)品的質(zhì)量管理提出了更加嚴(yán)格的要求。生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪要求行為者主觀上是明知，且生產(chǎn)、銷售要達到一定的數(shù)額方構(gòu)成既遂；而針對食品類、醫(yī)藥類商品，則多數(shù)只需行為者實施了生產(chǎn)、銷售特定商品的行為，或者行為構(gòu)成了一定的危險則既遂成立。3）企業(yè)財務(wù)管理環(huán)節(jié)的刑事法律風(fēng)險防范（1）稅務(wù)管理中的刑事法律風(fēng)險企業(yè)必須依法納稅，如果違反國家關(guān)于稅務(wù)征收和管理的法律法規(guī)，具有偷稅、逃稅，抗拒繳稅、逃避追繳欠稅或者騙取出口退稅行為，給國家造成嚴(yán)重稅款流失的，可能構(gòu)成逃稅罪、抗稅罪、逃避追繳欠稅罪、騙取出口退稅罪等。①逃稅罪納稅人采

5、取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的；扣繳義務(wù)人采取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額較大的，均有可能觸犯逃稅罪。逃稅罪主觀方面一般為故意。確因疏忽而沒有納稅申報的，屬于漏稅，依法可以補交，其行為不構(gòu)成犯罪。②騙取出口退稅罪現(xiàn)實中存在著專門以騙取出口退稅而維持企業(yè)生計和發(fā)展的企業(yè)。做企業(yè)，需要冒一定的風(fēng)險，需要一定的智慧，但是必須要謹(jǐn)守法律的底線。（2）發(fā)票管理中的刑事法律風(fēng)險為防止稅款流失，國家對發(fā)票的制造、銷售、適用和購買等一系列行為制定了嚴(yán)格的法律規(guī)定。在票制造和出售發(fā)票環(huán)節(jié)，法律禁止非法制造、出售非法制造的各類發(fā)

6、票，禁止非法出售各類發(fā)票，否則可能涉及非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪；非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪；非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪；非法出售發(fā)票罪；偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪；非法出售增值稅專用發(fā)票罪。發(fā)票使用環(huán)節(jié)，法律禁止虛開增值稅專用發(fā)票和可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的發(fā)票，可能涉及虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪。發(fā)票的購買環(huán)節(jié)，禁止非法購買增值稅專用發(fā)、禁止購買偽造的增值稅專用發(fā)票，否則構(gòu)成非法購買增值稅專用發(fā)票、購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪；虛開增值稅專用發(fā)票罪、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪、非法出售增值稅專用發(fā)票罪

7、。4）避免因管理內(nèi)部人員而帶來的刑事法律風(fēng)險（1）因賄賂而帶來的刑事法律風(fēng)險①受賄罪刑法規(guī)定，國家工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物的，或者非法收受他人財物，為他人謀取利益的，是受賄罪。國家工作人員在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有的，以受賄論處。②行賄罪為謀取不正當(dāng)利益，給予國家工作人員以財物的，是行賄罪。因被勒索給予國家工作人員以財物，沒有獲得不正當(dāng)利益的，不是行賄。行賄人在被追訴前主動交待行