公司財務付款報銷制度暫行辦法

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1、公司財務付款報銷制度暫行辦法目的：為加強內(nèi)部管理，進一步規(guī)范公司的資金使用、款項支付和報銷審批程序，特制定本制度。1、貨幣資金管理公司的貨幣資金嚴格實行收支兩條線管理。即：公司的銷售收入全部存入銀行存款基本帳戶，或是公司財務專用個人賬戶，不收取現(xiàn)金。2、日常資金使用實行計劃管理每周五各部門按工作執(zhí)行情況和工作需要編制下周用款計劃，報公司財務部匯總，經(jīng)公司行政部（暫定）審查、總經(jīng)理核準后下達用款計劃。公司財務部按計劃和工作進度進行撥款。3、請款、付款程序1）請款各部門和個人實際用款時先由經(jīng)辦人填寫請款單——在請款單上按要求填寫清楚請款的事由和金額等內(nèi)

2、容并由經(jīng)辦人簽字——將請款單連同有關合同、計劃、發(fā)票或?qū)ｍ椯Y金單項審批報告—并報部門負責人審批簽字---報公司總經(jīng)理審批。計劃外的其它支出，則需向公司財務部提供經(jīng)公司領導批準的書面申請等有關資料。無法提供相關憑證單據(jù)的請款項目經(jīng)辦人以借款形式借支款項，事后根據(jù)單證報銷，沖抵借款。2）對外付款根據(jù)手續(xù)齊全的請款單以銀行轉(zhuǎn)帳的形式支付，特殊情況須現(xiàn)金支付的經(jīng)手人以借款形式借支款項，之后以相應票據(jù)報銷沖抵借款。4、備用金公司常有零星支出，允許行政部借支一部分備用金。備用金數(shù)額以不超過2000元的零星支出為限。備用金經(jīng)濟責任落實到人，由經(jīng)辦人憑經(jīng)批準的借據(jù)

3、到財務部借款。支取備用金時，上次支取的備用金未清欠的，將從本次支取的備用金中首先沖抵上次支取的備用金未清欠的部分。經(jīng)辦人每周與財務部核對備用金使用情況。財務部審核5、財務部收到請款單據(jù)時，先審查其用款是否為計劃內(nèi)開支，如屬計劃外的開支或?qū)ｍ椯Y金開支，是否有經(jīng)公司領導簽字批準的專項報告；再審核有關合同和預算是否已按公司規(guī)定的審批程序核準；最后審查其請款單有關人員簽字是否齊全，與有關合同、預算是否相符，有關單據(jù)是否真實合法等。財務部審核無誤后才能支付款項。6.報銷程序及規(guī)定1）報銷程序：經(jīng)辦人填制報銷單——部門負責人簽字——財務部審核單證——總經(jīng)理簽字

4、——財務部報帳即：報帳時由經(jīng)辦人填制公司統(tǒng)一的報銷單，由部門負責人審核簽字后交所屬財務部審核單證，財務審核后報總經(jīng)理簽字批準，領導審批后再交財務部據(jù)以報帳。報銷憑證：報銷時需不憑證齊全，發(fā)票信息內(nèi)容明確，否則財務部門有權不予辦理報銷手續(xù)。所有報銷申請原始單據(jù)必須填寫清晰、準確，內(nèi)容不得涂改，金額前須有人民幣符號。報銷申請單后附有效的原始單據(jù)，原始單據(jù)的有效性規(guī)定如下：必須是國家承認的有效發(fā)票，有效的國家行政事業(yè)性單位的收費憑據(jù)，非國家行政事業(yè)性單位開出的收據(jù)及其它單據(jù)如須報銷，需總經(jīng)理審批。報銷時必須將所有發(fā)票及有效憑單用別針整理好，附在報銷申請單

5、后，不準用釘書機裝訂。6.2財務部審核要點：有關單證是否真實、合法、完整，審批手續(xù)是否完備合規(guī)，與有關合同、預算是否相符等。財務部審核無誤后方予以報帳并結(jié)算原借款或補足備用金。6.3報銷領款時間每周四（暫定）下午為統(tǒng)一報銷領款時間