《籌資業(yè)務(wù)管理》PPT課件

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1、商業(yè)銀行財務(wù)管理廣東金融學(xué)院文芳1、緒論2、商業(yè)銀行財務(wù)信息3、籌資（資本金、負(fù)債、資本結(jié)構(gòu)）業(yè)務(wù)4、投資（資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如貸款、證券投資）業(yè)務(wù)5、流動性管理7、資產(chǎn)負(fù)債管理8、其他授課提綱3.1商業(yè)銀行資本金管理3.1.1商業(yè)銀行資本金構(gòu)成普通資本：商業(yè)銀行資本的基本形式，包括普通股、資本盈余(資本公積和營業(yè)盈余）、未分配利潤等；優(yōu)先資本：優(yōu)先股、資本票據(jù)和資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等，后三者在巴塞爾協(xié)議中被稱為次級長期債券；其他資本：資本準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備金、證券損失準(zhǔn)備金等。3.1.2資本作用（1）保護(hù)儲戶利益，穩(wěn)定公眾信心（2）免受意外虧損

2、（3）購置服務(wù)裝備、設(shè)施（4）限制資產(chǎn)無限膨脹，促進(jìn)銀行注重資產(chǎn)質(zhì)量，改善經(jīng)營，增加盈利，而非單純依靠資產(chǎn)擴(kuò)張獲利3.籌資（資本金、負(fù)債、資本結(jié)構(gòu)）業(yè)務(wù)3.2.1《巴塞爾協(xié)議》產(chǎn)生背景國際銀行業(yè)競爭激烈、資本與資產(chǎn)的比例呈下降趨勢；金融創(chuàng)新使國家銀行業(yè)風(fēng)險加大；金融危機(jī)國際化；巴塞爾委員會的成立為各國協(xié)調(diào)政策成為了可能。1975年2月，比利時、荷蘭、加拿大、英國、法國、意大利、德國、瑞典、日本、美國以及瑞士、盧森堡十二個國家中央銀行的銀行監(jiān)督管理官員在瑞士巴塞爾聚會，成立“國際清算銀行官員銀行管理和監(jiān)督活動常設(shè)委員會”即，巴塞爾委員會。19

3、87年12月，十二國中央銀行行長會議，討論加強(qiáng)經(jīng)營國際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行資本及風(fēng)險資產(chǎn)的監(jiān)管問題。1988年7月達(dá)成《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，即《巴塞爾協(xié)議》，主要是通過制定資本對信貸風(fēng)險的比例和確定最低資本比率的辦法來加強(qiáng)國際銀行的穩(wěn)固性。3.2巴塞爾協(xié)議與資本充足率的測定3.2.2《巴塞爾協(xié)議》的基本內(nèi)容兩大支控：資本規(guī)定及其與風(fēng)險資產(chǎn)的聯(lián)系。（1）劃分資本資本構(gòu)成核心資本附屬資本股東權(quán)益公開儲備非公開儲備重估儲備普通準(zhǔn)備金帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具次級長期債務(wù)（2）規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重表內(nèi)資產(chǎn)按風(fēng)險權(quán)重分為五級：0，10%

4、，20%，50%，100%；據(jù)此計算出表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)總額；表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分為四級：0，20%，50%，100%；先將表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為表內(nèi)資產(chǎn)，再乘以相應(yīng)的表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重，從而計算出表外風(fēng)險資產(chǎn)總額。（1）計算全部資本充足率＝資本總額/風(fēng)險資產(chǎn)總額風(fēng)險資產(chǎn)＝∑資產(chǎn)×風(fēng)險權(quán)重資本總額＝核心資本＋附屬資本核心資本充足率=核心資本/風(fēng)險資產(chǎn)總額(2)實施要求資本對風(fēng)險資產(chǎn)比率=（核心資本+附屬資本）/風(fēng)險資產(chǎn)總額≥8%核心資本比率=核心資本/風(fēng)險資產(chǎn)總額≥4%核心資本/附屬資本≥100%（3）評價《巴塞爾協(xié)議》監(jiān)管重點針對于信用風(fēng)險，忽略對

5、市場風(fēng)險（利率、匯率）監(jiān)管。3.2.3資本充足率的測定技術(shù)進(jìn)步與金融創(chuàng)新使《巴塞爾協(xié)議》不足。1997年9月，巴塞爾委員會頒布《有效銀行監(jiān)管的核心原則》；1999年6月、2001年1月、2003年4月三次發(fā)布了《巴塞爾新資本協(xié)議概述》（簡稱《新巴塞爾協(xié)議》）征求意見稿，于2006年底實施。3.2.4《巴塞爾協(xié)議》的發(fā)展三大支柱：最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。最低資本規(guī)定，繼續(xù)使用原來的資本定義和資本對風(fēng)險資產(chǎn)的最低比率。對最低資本規(guī)定的變化主要是在風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的風(fēng)險計量以及增加市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求上?？傎Y本比率的分母由

6、三部分組成：信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)以及12.5倍的市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本。全部資本充足率＝資本總額/風(fēng)險資產(chǎn)總額風(fēng)險資產(chǎn)總額=總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+市場風(fēng)險資本要求×12.5+操作風(fēng)險資本要求×12.5監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查：確保銀行建立有效的內(nèi)部程序，借以評估銀行在認(rèn)真分析風(fēng)險的基礎(chǔ)上設(shè)定的資本充足率。市場紀(jì)律：市場監(jiān)督，及時準(zhǔn)確的信息披露。受到了2008年全球金融危機(jī)的直接催生，該協(xié)議的草案于去年提出，并在短短一年時間內(nèi)就獲得了最終通過。根據(jù)協(xié)議要求,商業(yè)銀行必須上調(diào)資本金比率,以加強(qiáng)抵御金融風(fēng)險的能力?！栋腿麪枀f(xié)議III》規(guī)定,截

7、至2015年1月,全球各商業(yè)銀行的一級資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%,由普通股構(gòu)成的“核心”一級資本占銀行風(fēng)險資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的2%提高至4.5%。另外,各家銀行應(yīng)設(shè)立“資本防護(hù)緩沖資金”,總額不得低于銀行風(fēng)險資產(chǎn)的2.5%,該規(guī)定將在2016年1月至2019年1月之間分階段執(zhí)行。預(yù)計二十國集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人將于今年11月在韓國首爾舉行的峰會上批準(zhǔn)《巴塞爾協(xié)議III》?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》（1）分子對策A.內(nèi)源資本策略：留存收益·優(yōu)點：成本低，免除向外籌資的發(fā)行成本；不影響現(xiàn)有股東的控制權(quán)及收益；風(fēng)險小，不受外部市場波動的影響。·缺點：籌資數(shù)

8、量有限。受政府當(dāng)局對銀行適度資本金規(guī)模有限制：資本比率要求降低時，可以用較少的留存收益支持更多的資產(chǎn)增長，相反，同樣的留存收益只能支持較小的資產(chǎn)增長；受銀行所能獲得的凈利潤規(guī)模的