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1、11客戶理財AB面——德政對公客戶開發(fā)與維護(hù)保險AB面A：普通人：高額保障，養(yǎng)老準(zhǔn)備。B：富人：資產(chǎn)保全，財產(chǎn)傳承。生活的必需品財富的避風(fēng)港A：普通人：養(yǎng)老人生必須品保險AB面養(yǎng)老保障水平一般可用替代率表示，替代率是養(yǎng)老金與退休前的工資之比。一般來說，各層次養(yǎng)老保障提供的總替代率能達(dá)到80%左右，就能使人們在退休后基本保持原有的生活水平。 ???我國基本養(yǎng)老保險設(shè)定的目標(biāo)替代率為50%~60%，但這個目標(biāo)替代率是按基本養(yǎng)老金與繳費工資之比計算的。在職時的實際工資通常包含各種各樣的補(bǔ)貼沒有納入繳費基數(shù)，
2、對于高收入職工還有超過本地平均工資300%部分沒有納入繳費基數(shù)，所以實際工資可能遠(yuǎn)高于繳費工資。因此按在職時的實際工資計算，基本養(yǎng)老保險提供的目標(biāo)替代率達(dá)不到50%~60%，對于高收入職工則更低。因此，要想達(dá)到80%的總替代率，讓人們“富足而退”，最好建立一個能提供20%替代率的企業(yè)年金計劃，并鼓勵職工自愿進(jìn)行養(yǎng)老儲蓄或購買個人養(yǎng)老保險。社會基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金、個人儲蓄性養(yǎng)老難以承受，商戰(zhàn)之痛？5月23日凌晨，萬昌科技董事長高慶昌從自己的寓所墜樓而亡……金利斌、高慶昌、盧立強(qiáng)、魏東、裘祖貽、喬金嶺
3、……在短短幾年時間里，已經(jīng)先后有9位億萬富豪相繼自殺。高慶昌巨額遺產(chǎn)稅，誰能交？但商業(yè)風(fēng)險無處不在遺產(chǎn)稅勢在必行如何資產(chǎn)保全，為家人保障明天？值得借鑒的理財方式保險AB面—資產(chǎn)保全,傳承客戶王先生用10萬元投資某銀行理財產(chǎn)品到期保證收益達(dá)到50%投資時間為5年最終受益為15萬假設(shè)期間王先生發(fā)生風(fēng)險，急需10萬元用于治療則實際損失為15萬保險AB面—免個人所得稅《中華人民共和國個人所得稅法》第四條下列各項個人所得，免納個人所得稅：一、省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際
4、組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金；二、國債和國家發(fā)行的金融債券利息；三、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；四、福利費、撫恤金、救濟(jì)金；五、保險賠款保險AB面—避債《合同法》第七十三條：因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院請求以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。代位權(quán)的行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)為限。債權(quán)人行使代位權(quán)的必要費用，由債務(wù)人負(fù)擔(dān)?！逗贤ń忉尅返谑l：合同法第七十三條第一款規(guī)定的專屬于債務(wù)人自身的債
5、權(quán)，是指基于扶養(yǎng)關(guān)系、撫養(yǎng)關(guān)系、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請求權(quán)和勞動報酬、退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費、人壽保險、人身傷害賠償請求權(quán)等權(quán)利。總結(jié)：人壽保險不屬于債務(wù)的追償范圍，賬戶資金不受債務(wù)糾紛困擾。但在負(fù)債之后投保將被視為惡意轉(zhuǎn)移資產(chǎn)美國安然公司：2002年破產(chǎn)，安然集團(tuán)董事長肯尼思·萊在2000年2月購買了年繳370萬美元的人壽保險。破產(chǎn)清算了公司的所有資產(chǎn)，但這些保險受法律保護(hù)，債權(quán)人無法以此為由起訴肯尼思·萊進(jìn)行追償。肯尼思·萊至今每年從保險公司領(lǐng)取97萬美元的養(yǎng)老金，生活瀟灑，美國總
6、統(tǒng)年薪也只不過43萬美元！究其原因、因為安然公司董事長在保險公司投保了很多的人壽保險，而人壽保險是免于債務(wù)追償?shù)?。安然公司前董事長兼CEO肯尼思-萊值得借鑒的理財方式保險AB面—免遺產(chǎn)稅《遺產(chǎn)稅暫行條例》：在遺產(chǎn)稅繳清前，其遺產(chǎn)不得分割、交付遺贈，不得辦理轉(zhuǎn)移登記?！侗ｋU法》第二十四條：任何單位或者個人都不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利?！哆z產(chǎn)稅草案》第五條：不計入應(yīng)征遺產(chǎn)稅總額的有：(四)被繼承人投保人壽保險所取得的保險金。案例分析王先生，
7、35歲。資產(chǎn)1000萬，不幸早逝，按遺產(chǎn)稅草案計算應(yīng)納稅多少錢？1000萬X50%（稅率）—175萬(速算扣除數(shù))=325萬繼承人能得到多少錢？1000萬—325萬=675萬15遺產(chǎn)稅的巨大威力100萬遺產(chǎn)遺產(chǎn)稅=100X20%—5=15(萬元)1000萬遺產(chǎn)遺產(chǎn)稅=1000X40%—75=325(萬元)2000萬遺產(chǎn)遺產(chǎn)稅=2000X50%—175=825(萬元)財富增加10倍，遺產(chǎn)稅增加22倍!!!財富增加20倍，遺產(chǎn)稅增加55倍!!!如果200萬投保保險按幸福人生A款10年期計算：年投資20萬，
8、投資時間10年，中途意外保險公司賠付至多1000萬。需納稅（1000萬原有資產(chǎn)—200萬）X40%—75萬=245萬繼承人領(lǐng)取金額：1000萬-200（保險費）-245萬（遺產(chǎn)稅）+1000萬（保險賠付）=2555萬值得借鑒的理財方式臺灣首富蔡萬霖節(jié)稅有道近800億遺產(chǎn)稅減至幾億臺灣霖園集團(tuán)總裁蔡萬霖臺灣首富蔡萬霖過世后遺留下龐大財產(chǎn)，按照臺灣法律他的子女需要繳交782億元新臺幣的遺產(chǎn)稅。由于以壽險、信托業(yè)務(wù)起家的蔡萬霖對于避稅之道很有心得。曾經(jīng)一次購買
