為了加強(qiáng)公司資金管理

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1、資金管理辦法為了加強(qiáng)公司資金管理，提高公司資金使用率，落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任，建立健全公司財務(wù)管理責(zé)任制，公司特訂立了資金管理規(guī)定，已經(jīng)董事會審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。為加強(qiáng)公司資金管理嗎，提高公司資金使用率，落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任，建立健全公司財務(wù)管理責(zé)任制，特制定本辦法。按照公司發(fā)展的要求，公司的資金管理制度必須實(shí)行集中統(tǒng)一管理，凡公司的全部資金收支都要納入，并實(shí)行預(yù)算管理。第一、資金管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及日常工作：公司成立資金管理小組，在公司總理的領(lǐng)導(dǎo)下，履行對公司資金收支預(yù)算方面的全面管理工作，

2、由公司主管財務(wù)的經(jīng)理負(fù)責(zé)。公司各部門等有關(guān)人員參加。公司資金管理小組是本公司的資金收支預(yù)算最高的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)本公司的收支預(yù)算編制工作，組織協(xié)調(diào)和平衡公司內(nèi)的收支運(yùn)營。根據(jù)公司情況，及時召開資金預(yù)算會議，審定收支預(yù)算的編制、分析、通報收支預(yù)算的執(zhí)行情況。公司財務(wù)部是資金收支預(yù)算管理小組的日常辦事機(jī)構(gòu)，由專人負(fù)責(zé)資金收支預(yù)算管理方面資料的收集整理、編制、匯總、上報、下達(dá)執(zhí)行及分析工作等。公司按規(guī)定的統(tǒng)一要求和部署，按時編制公司下年度收支預(yù)算計(jì)劃，說明編制方法、原則及有關(guān)事項(xiàng)。本規(guī)定涵蓋了公司工程

3、、原材料采購、銷售、工資及獎金發(fā)放、資金調(diào)度、成本費(fèi)用開支等現(xiàn)金管理，規(guī)定了公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中現(xiàn)金流如和人流出的具體內(nèi)容和編制方法明確各歸口部門的現(xiàn)金收支過程中所負(fù)的責(zé)任和行使的權(quán)限，同時也規(guī)定了日?，F(xiàn)金流量管理的具體要求。第二、公司的現(xiàn)金流量管理師通過現(xiàn)金流量計(jì)劃進(jìn)行控制。公司采取統(tǒng)一計(jì)劃、分級管理、統(tǒng)籌調(diào)劑、綜合平衡的管理原則公司及所屬各部門的各項(xiàng)資金收支均應(yīng)納入現(xiàn)金收支計(jì)劃管理各部門應(yīng)按時編制現(xiàn)金流量計(jì)劃報公司財務(wù)部。第三、現(xiàn)金流量計(jì)劃分為年度和月度現(xiàn)金流量計(jì)劃1、年度現(xiàn)金流量計(jì)劃編制每年

4、10月份，各部門應(yīng)提供下年度經(jīng)費(fèi)用歸口分管領(lǐng)導(dǎo)審核的分季用款計(jì)劃。財務(wù)部在分析和平衡基礎(chǔ)上，編制下年度現(xiàn)金流量計(jì)劃和分季現(xiàn)金流量計(jì)劃，財務(wù)部將編制完成的現(xiàn)金流量預(yù)算和編制說明報送總經(jīng)理，經(jīng)審查同意后包懂事會批準(zhǔn)。財務(wù)部根據(jù)董事會批準(zhǔn)后的現(xiàn)金流量下達(dá)給各部門。2、月度現(xiàn)金流量計(jì)劃編制每月25日前（節(jié)假日順延），各部門在公司年度計(jì)劃的基礎(chǔ)上，結(jié)合部門實(shí)際工作，編制下月資金用款計(jì)劃。（特別是基本建設(shè)期間，用款集中，并且額度相對較大，因此土建管理部門、設(shè)備訂購部門要按月向財務(wù)部報送土建用款計(jì)劃（各項(xiàng)目承包

5、方的預(yù)付款、工程進(jìn)度款和決算款）和設(shè)備付款計(jì)劃（預(yù)付款和進(jìn)度付款計(jì)劃），力保資金合理調(diào)度、計(jì)劃進(jìn)度如期完成）。3、各費(fèi)用歸口部門應(yīng)按規(guī)定的科目及項(xiàng)目填報編制下月資金計(jì)劃。財務(wù)部應(yīng)按本部門編制范圍內(nèi)每個不同科目填寫列現(xiàn)金流量外，對融資還本分利付息需按股東方名稱進(jìn)行填寫，對借款及付息應(yīng)按銀行名稱進(jìn)行填列。工程填列現(xiàn)金流量計(jì)劃時，對建安工程應(yīng)按標(biāo)段、對設(shè)備工程按廠家、對其他費(fèi)用按項(xiàng)目填列，對一般性的費(fèi)用按總數(shù)填列。各部門編制的資金經(jīng)費(fèi)用歸口分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報送財務(wù)部。財務(wù)部應(yīng)對各部門編制的現(xiàn)金流量進(jìn)行匯

6、總平衡編制公司月度現(xiàn)金流量計(jì)劃經(jīng)公司財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。4、現(xiàn)金流量計(jì)劃的余缺處理對于現(xiàn)金流量計(jì)劃余缺，財務(wù)部要按排好資金調(diào)度管理。對于現(xiàn)金流量計(jì)劃余缺，財務(wù)部要安排好資金調(diào)度管理。對于現(xiàn)金流量計(jì)劃缺口，財務(wù)部應(yīng)及時擬定籌資方案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，上報董事長。根據(jù)董事長授權(quán)的貸款額度，向金融機(jī)構(gòu)辦理貸款的相關(guān)手續(xù)。第四、月度現(xiàn)金流量計(jì)劃執(zhí)行：公司各項(xiàng)現(xiàn)金流出，由公司財務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)后的現(xiàn)金流量計(jì)劃進(jìn)行合理安排和調(diào)度，資金調(diào)度應(yīng)以保證重點(diǎn)和兼顧一般的原則講求經(jīng)濟(jì)效益。并采取項(xiàng)目和總量控

7、制原則，根據(jù)公司付款審批權(quán)限規(guī)定另文印發(fā)等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五、月度現(xiàn)金流量執(zhí)行情況分析：為了及時發(fā)現(xiàn)在現(xiàn)金流量計(jì)劃執(zhí)行過程中存在的問題，各費(fèi)用歸口部門在編制下月計(jì)劃的同時，必須對當(dāng)月的現(xiàn)金流量計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行書面分析，分析部門現(xiàn)金流量計(jì)劃表中的計(jì)劃完成情況，特別對完成率超過的科目、項(xiàng)目應(yīng)重點(diǎn)分析，剖析偏差存在的原因，并提出解決的方法。第六、公司月度現(xiàn)金流量執(zhí)行情況分析：財務(wù)部根據(jù)各費(fèi)用歸口部門上報的現(xiàn)金流量分析報告，對總體情況進(jìn)行全面分析，并提出解決辦法書面報告總經(jīng)理。第七、現(xiàn)金使用的監(jiān)督機(jī)制：日

8、常的現(xiàn)金使用管理由財務(wù)部相關(guān)崗位嚴(yán)格按現(xiàn)金流量計(jì)劃使用第八、檢查與考核本規(guī)定由財務(wù)部定期負(fù)責(zé)檢查，并將檢查情況報送董事長、總經(jīng)理，列入公司月度績效考核。附則：本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行。