我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理研究

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1、我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理研究摘要：信用風(fēng)險是商業(yè)銀行最主要的風(fēng)險，《巴塞爾協(xié)議iii》是全球銀行業(yè)最新的改革和最先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的代表。研究了《巴塞爾協(xié)議iii》在信用風(fēng)險管理方面的新變化，結(jié)合我國銀行業(yè)的情況，提出了我國商業(yè)銀行應(yīng)對《巴塞爾協(xié)議iii》在信用風(fēng)險管理變化方面的對策。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險管理；巴塞爾協(xié)議iii中圖分類號：f83文獻(xiàn)標(biāo)識碼：a文章編號：1672-3198（2011）16-0150-02風(fēng)險管理是現(xiàn)代銀行業(yè)管理的核心，信用風(fēng)險在現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理中占據(jù)了極其重要的地位?！栋腿麪枀f(xié)議iii》是國際銀行業(yè)最

2、新的研究成果，匯集了國際銀行業(yè)最豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和最高的管理水平，代表著國際銀行業(yè)的發(fā)展方向。在后金融危機(jī)時代，認(rèn)真研究《巴塞爾協(xié)議iii》，積極借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國的實(shí)際情況，深入研究我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理問題，這對提升我國商業(yè)銀行內(nèi)部信用風(fēng)險管理水平，防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險，具有重要意義。1信用風(fēng)險的內(nèi)涵1.1信用風(fēng)險的概念傳統(tǒng)意義上的信用風(fēng)險是指銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性；現(xiàn)代意義上的信用風(fēng)險則包括了交易對手信用水平和履約能力的變化而導(dǎo)致的投資組合中資產(chǎn)價格下降進(jìn)而造成損失的風(fēng)險。也

3、就是說，交易對手違約的事實(shí)和違約的可能都會導(dǎo)致信用風(fēng)險的發(fā)生。1.2信用風(fēng)險的成因信用風(fēng)險產(chǎn)生的根源在于經(jīng)濟(jì)主體之間的信息流、資金流和商品流在互動過程中存在著時間上的不同步，對手直接違約或者交易對手可能違約都會給投資組合造成損失。1.3信用風(fēng)險在商業(yè)銀行風(fēng)險體系中的地位信用風(fēng)險是商業(yè)銀行運(yùn)行過程中所面臨的主要風(fēng)險類型，并日益成為金融風(fēng)險生成的主要根源。在一份由麥肯錫公司出具的對國際銀行業(yè)的研究報告中，以銀行的風(fēng)險資本配置為參考，信用風(fēng)險占銀行總體風(fēng)險暴露的60%，而市場風(fēng)險和操作風(fēng)險各占20%。這說明信用風(fēng)險的管理水平對整個銀行業(yè)的

4、風(fēng)險管理水平起到主導(dǎo)性和決定性作用。隨著信用交易的擴(kuò)大，信用風(fēng)險將越來越大，信用風(fēng)險管理水平的高低將決定到銀行的生死存亡。2巴塞爾協(xié)議iii對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的要求2008年金融危機(jī)的突然來襲，使得《巴塞爾協(xié)議iii》從開始醞釀到出臺，被打上了美國政府救市的烙印。《巴塞爾協(xié)議iii》是針對金融危機(jī)的補(bǔ)救和應(yīng)對措施，在信用風(fēng)險管理方面，《巴塞爾協(xié)議iii》比《巴塞爾協(xié)議ii》的主要改進(jìn)體現(xiàn)在以下四個方面：2.1《巴塞爾協(xié)議iii》下交易對手信用風(fēng)險監(jiān)管資本要求的測算《巴塞爾協(xié)議iii》中的資本要求明顯高于《巴塞爾協(xié)議ii》中的資

5、本要求，且在七個信用評級中，都有所增加，其中aaa級信用評級增加的百分比最大，為36.07%；ccc級信用評級增加的百分比最小，為15.31%。信用等級增加的百分比的大小與信用級別的變化方向是一致的。這說明在《巴塞爾協(xié)議iii》中要取得較高的信用等級，所需要的資本要求更多，進(jìn)一步加強(qiáng)了對資本的要求，使得信用控制變得更為嚴(yán)厲。2.2交易對手信用風(fēng)險鑒于市場波動帶來的風(fēng)險和交易對手風(fēng)險管理上的缺陷，《巴塞爾協(xié)議iii》中明確提出，為了確定交易對手信用風(fēng)險而導(dǎo)致的違約風(fēng)險占用資本的數(shù)量，可以使用壓力情境估計的參數(shù)來計算有效預(yù)期正暴露（ep

6、e）以覆蓋廣義錯向風(fēng)險；為了增加應(yīng)對場外衍生交易預(yù)期的交易對手信用風(fēng)險盯市損失的監(jiān)管資本，可以采用交易對手暴露等價債券法來捕捉信用估值調(diào)整（cva），以此來提出附加資本要求；在符合特定條件的情況下，如果銀行需要對金融機(jī)構(gòu)所有非違約暴露采用內(nèi)部評級法來計算信用風(fēng)險的監(jiān)管資本時，可以通過審慎地調(diào)整和管理資產(chǎn)價值的相關(guān)性系數(shù)；大型金融機(jī)構(gòu)可使用1.25的資產(chǎn)價值相關(guān)性（avc）乘數(shù)來計算風(fēng)險暴露的相關(guān)性；同時要注意加強(qiáng)對對手信用風(fēng)險的監(jiān)管，可通過適度地延長風(fēng)險保證金期限、返回檢驗(yàn)新要求、進(jìn)行壓力測試等方式，來減少金融機(jī)構(gòu)之間通過衍生品和其

7、它金融渠道帶來的風(fēng)險傳染。2.3資產(chǎn)證券化信用風(fēng)險對于再次資產(chǎn)證券化所導(dǎo)致的信用風(fēng)險，列入銀行賬戶的證券化暴露與再次證券化暴露相比，再次證券化暴露的風(fēng)險權(quán)重提高幅度更大，即使兩者具有相同的外部評級結(jié)果或短期評級結(jié)果。列入交易賬戶的證券化暴露需要的資本不少于同類列入銀行賬戶的證券化暴露需要的資本。當(dāng)證券化暴露采用外部評級結(jié)果時，應(yīng)嚴(yán)格遵守操作要求且進(jìn)行盡責(zé)調(diào)查。銀行對證券化暴露提供的流動性支持承諾的信用轉(zhuǎn)化系數(shù)統(tǒng)一為50%，且與期限無關(guān)。在計算再次資產(chǎn)證券化暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，如使用外部評級結(jié)果，則信用轉(zhuǎn)換系數(shù)統(tǒng)一為100%。2.4

8、內(nèi)部評級法內(nèi)部評級法允許銀行使用自己測算的風(fēng)險要素計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。該資產(chǎn)分為兩種，一種是主權(quán)、銀行、公司類非違約風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，另一種是住房抵達(dá)貸款、合格循環(huán)零售貸款和其它零售貸款的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)?！栋腿麪枀f(xié)議iii》中，采用