風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)

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1、風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn):內(nèi)控人才關(guān)健CIO能否勝任2010年1月1日，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（簡(jiǎn)稱內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)）在上市公司范圍內(nèi)正式實(shí)施。內(nèi)部控制作為上市公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)于加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)行為防范能力和確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)具有相當(dāng)重要的意義。　　隨著《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的頒布以及企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)力度的不斷加大，無(wú)疑將為國(guó)內(nèi)集團(tuán)企業(yè)尤其是上市公司的IT系統(tǒng)構(gòu)建帶來(lái)新的要求。企業(yè)做內(nèi)控需要涉及到諸多因素，安全、管理、風(fēng)險(xiǎn)等等涉及到企業(yè)的各個(gè)方面。我們知道在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中，業(yè)務(wù)管理中有很多風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)需要控制，但綜合所有企業(yè)實(shí)施內(nèi)

2、控的另一個(gè)重要原因卻被眾多的企業(yè)所忽略——人的因素?！　?nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)以“人”為本　　從IT的角度來(lái)看，做好企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)需要抓好五個(gè)要素，即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通、控制措施和監(jiān)督與檢查。企業(yè)在實(shí)施IT內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)不外乎有兩個(gè)原因：其一，提高企業(yè)內(nèi)部管理水平，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；其二，來(lái)自外部法規(guī)遵守原因。但內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)能給企業(yè)或者IT部門(mén)帶來(lái)哪些益處呢？　　實(shí)施內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)管理體系對(duì)IT的管理水平有很大的提升作用。企業(yè)在沒(méi)有實(shí)施內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)管理體系之前，企業(yè)根本沒(méi)有辦法提升IT管理水平?！　?shí)施內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)是引進(jìn)外面新的人才，為企業(yè)IT部門(mén)或者整個(gè)企業(yè)

3、帶來(lái)新的管理理念。同時(shí)，也對(duì)IT人員綜合能力的提升有很大的幫助。　　內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)體系要求對(duì)IT方面有更大的投入，同時(shí)對(duì)IT的實(shí)施隊(duì)伍的管理水平和人員的綜合水平都提出了更高的要求，　　而在全球化經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，國(guó)內(nèi)企業(yè)應(yīng)盡快加強(qiáng)內(nèi)部控制，通過(guò)信息化手段提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控能力。那么作為CIO，應(yīng)該如何來(lái)幫助企業(yè)做好內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)？?jī)?nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)實(shí)施的關(guān)健因素又是什么？?jī)?nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)的人才又如何來(lái)培養(yǎng)？中國(guó)石油化工股份有限公司信息系統(tǒng)管理部教授級(jí)高工吳正宏指出，企業(yè)做內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)必須是通過(guò)人去做的，必須要有人才。對(duì)外內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)人才，我們可以把咨詢公司請(qǐng)來(lái)做出一個(gè)審計(jì)報(bào)告，但

4、在企業(yè)內(nèi)部，我們要有相應(yīng)的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)人才。相應(yīng)的人才有CIO、管理、技術(shù)等人才（包括企業(yè)的中級(jí)、高級(jí)的管理層）?！　?jù)調(diào)查資料顯示，企業(yè)內(nèi)部控制理論研究側(cè)重會(huì)計(jì)審計(jì)角度，其研究成果也主要服務(wù)于審計(jì)方法的應(yīng)用、審計(jì)成本的節(jié)約和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。所以，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的推進(jìn)基本上局限于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制方面。但從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)看，內(nèi)部控制的思想并不是因?yàn)閷徲?jì)而產(chǎn)生和發(fā)展的，而是由企業(yè)管理人員出于內(nèi)部管理的需要而產(chǎn)生和發(fā)展起來(lái)的。但內(nèi)部控制理論發(fā)展到今天，卻主要得益于注冊(cè)會(huì)計(jì)師這樣的“外人”對(duì)內(nèi)部控制的推動(dòng)；而從企業(yè)管理的角度來(lái)推動(dòng)內(nèi)部控制的動(dòng)力明顯不足。內(nèi)部控制要實(shí)現(xiàn)其“合理保證”（合理保證

5、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)）的目標(biāo)，必須突破審計(jì)行業(yè)或?qū)徲?jì)專業(yè)的限制。因此，從內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)人才的角度來(lái)看，也要必須突破審計(jì)的狹隘的范圍來(lái)看待企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)的問(wèn)題，必須以企業(yè)全面的角度來(lái)看待企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)?！　≡谶^(guò)去，什么是內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)、什么是風(fēng)險(xiǎn)管理、什么是IT等等這些問(wèn)題，作為財(cái)務(wù)部門(mén)或者業(yè)務(wù)部門(mén)都可以不懂，財(cái)務(wù)部門(mén)只需要懂財(cái)務(wù)，業(yè)務(wù)部門(mén)只需要了解業(yè)務(wù)上的事情，IT部門(mén)只需要了解IT的業(yè)務(wù)，在這種情況下如果不懂風(fēng)險(xiǎn)管理、不懂流程管理、不懂IT，那么企業(yè)怎么來(lái)做內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)？　　“過(guò)去的管理層只要懂自己專注的領(lǐng)域就可以，而現(xiàn)在不行?，F(xiàn)在既要懂風(fēng)險(xiǎn)管理又要對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管

6、理培訓(xùn)都要有了解，雖然和專業(yè)的部門(mén)相比了解程度不同，但要了解和所做的事情相匹配，不同的層面、不同的崗位也是一樣的道理。作為IT部門(mén)也是一樣，如果支撐內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)系統(tǒng)中變成很多應(yīng)用系統(tǒng)，只有IT不行還要懂內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)做到符合的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)的要求?！眳钦攴治龅??！　‖F(xiàn)階段，企業(yè)做內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)的現(xiàn)狀是做內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)的人才懂得太少，這包括管理層有問(wèn)題等等。做財(cái)務(wù)的只懂財(cái)務(wù)、做業(yè)務(wù)的只懂業(yè)務(wù)、做IT的只懂IT，這樣做內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，IT與財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)與合規(guī)“對(duì)話”非常困難，換位思考也并不知道各個(gè)部門(mén)的位置在哪？這就導(dǎo)致了企業(yè)做內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)做急需復(fù)合人才，然而目前復(fù)合型

7、人才還很稀缺?！　?fù)合型人才是內(nèi)控成功的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)關(guān)鍵　　企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)是很難做的事情，把原有不規(guī)范的流程變成規(guī)范的是很困難的，同時(shí)流程要在IT環(huán)境實(shí)現(xiàn)，必須既要懂業(yè)務(wù)又要懂如何做流程還得懂IT，這樣才能做出可用的流程。因此，復(fù)合型人才就成為企業(yè)的“香勃勃”?！　∑髽I(yè)做內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)時(shí)，無(wú)論是優(yōu)秀的IT技術(shù)人員，還是骨干的業(yè)務(wù)人員，在企業(yè)中都受到重視，但既懂業(yè)務(wù)又懂IT又懂審計(jì)的人才特別少。從大的環(huán)境來(lái)看，國(guó)內(nèi)真正了解企業(yè)自身發(fā)展的復(fù)合型人才特別