資源描述：
《財務報銷管理暫行辦法(已修改)》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在工程資料-天天文庫。
1、財務報銷管理暫行辦法為實現(xiàn)公司財務報銷管理的程序化、制度化和規(guī)范化，根據公司的實際情況，特制定本管理辦法。一、財務報銷的組成及基本要求公司財務報銷分為購買實物的報銷和費用報銷，其中購買實物的報銷分為固定資產、低值易耗品、辦公用品、材料的采購報銷；費用報銷分為差旅費、辦公費、業(yè)務招待費、汽車費用、運費、采保費、檢測費、試驗費、福利費、黨工團活動費及人工工資的發(fā)放報賬。（一）、實物購買的財務報銷公司所有實物購買實行計劃控制、統(tǒng)一采購，沒有采購計劃不得報賬。大宗實物購買應與供應方簽訂購買合同，財務按合同付款。零星購買盡量實行定點購買，簽訂定點購買合同。購買實物
2、的原始憑證，必須有驗收證明。需要入庫的實物還必須有入庫驗收單附后；不需入庫的實物，必須交給實物保管人員或使用人員驗收簽字。無驗收證明或入庫驗收單的，財務部有權拒絕報銷。其具體驗收依據為：1、購買生產用的材料，由倉庫保管員開出材料驗收入庫單，采購員憑發(fā)票和材料入庫單報賬。2、購買生產用的工具和固定資產需由經辦人填寫《設備申報表》，按公司規(guī)定審核后，由物資部統(tǒng)一安排采購，總庫保管員驗收后，開具驗收入庫單，并在發(fā)票上簽上“已驗收登帳”字樣，經辦人憑發(fā)票和總庫驗收單報賬。3、公司各部門購買行政、辦公用品，需有經公司領導批準的《公司行政、辦公用品購置計劃》，有公司
3、行政干事在發(fā)票上簽字并注明“已驗收登帳”字樣方可報銷。4、公司各部門購買圖書資料，需有經公司領導審批的《圖書資料購置計劃》，由公司檔案管理員在發(fā)票上簽字并注明“已驗收登帳”的字樣方可報銷。（二）、費用報銷1、業(yè)務招待費業(yè)務招待費的報銷執(zhí)行《湖南金品鋼結構有限公司招待費管理辦法》。2、差旅費差旅費的報銷執(zhí)行《湖南金品鋼結構有限公司差旅費報銷管理暫行規(guī)定》。3、汽車費用（1）、公司汽車費用由專職司機負責支報，報賬人根據票證按要求填列《汽車費用報銷單》，經審批后報銷。（2）、私人購車的私車補貼費用按公司的補助標準每月月底憑票報銷。4、辦公電話費用公司辦公電話按
4、公司辦公電話標準按月報銷。5、人工工資發(fā)放人工工資發(fā)放憑工管部審核的《人工工資支付申請》和工資表按月支付。6、其他費用按公司有關規(guī)定進行審批報銷。二、財務報銷程序公司各部門報銷人憑各項計劃或審批單及發(fā)票按《財務報銷審批程序》（附表）審核后到財務部報銷。三、財務報賬的時間及票據規(guī)定（一）、財務報銷時間規(guī)定1、材料、工具的采購報賬，時限最長為二個星期。凡屬本月發(fā)生的費用不得拖至下個月。如有暫時不能處理需要拖至下月報賬的情況，由采購員列出費用清單，財務人員根據清單暫估成本費用，下月按清單補報。2、購置設備、固定資產的報賬，時限最長不超過一個月，如有暫時不能處理
5、需要拖至下月報賬的情況，由采購員列出設備、固定資產價款清單，會計人員下月按清單補報。3、汽車費用在每月最后一個星期報銷，長途出車費用在出差回來后一個星期內報銷。4、一般費用在經濟業(yè)務發(fā)生后一個星期內報賬完。5、在以上期限內，經辦人逾期不報銷且又不反映情況的，公司可視同該員工本月無費用，以后不予簽字付款。（二）、財務記賬所附的合同、發(fā)票規(guī)定1、批量定貨簽訂合同的采購材料發(fā)票報銷，在第一次付款時須附上合同正本，如多次供貨付款的，在最后一次付款時須附合同正本復印件及最終結算表，并由會計人員填制一張結算金額和各次付款的結算清單附后，表示該項合同貨款已全部支付完畢
6、。2、材料采購，若屬多次付款、最后辦理結算的，都必須將發(fā)票附上。對于多開具發(fā)票金額的，我公司出具發(fā)票金額結余證明，下次憑我公司出具的發(fā)票金額結余付款。(三)、原始票據的規(guī)定報銷人按照業(yè)務的發(fā)生時間及時取得發(fā)票或收據，按項目和費用種類分類將原始憑證粘貼好，填寫各類費用報銷單、匯總說明后，報公司領導審批。四、財務報銷資金支付（一）、零星實物采購一次零星采購在5000元以下可用現(xiàn)金支付，5000以上用轉賬方式支付，由報銷人提供對方賬號。特殊情況需財務總監(jiān)批準。（二）、費用報銷一次金額在2000元以下(含2000元)，可用現(xiàn)金支付，2000元以上用現(xiàn)金支票或網上
7、銀行轉賬支付。若有特殊情況需要現(xiàn)金，需提前一天向公司出納人員報計劃。（三）、合同款支付簽訂大宗材料必須按合同上的銀行帳號轉賬支付，如銀行帳號有變更必須有對方單位的銀行帳號的變更函或委托付款書方可支付。（四）、限額銀行轉帳支票的使用1、市場零星采購需要限額銀行轉帳支票的，須填制付款申請單，交財務總監(jiān)簽字同意后，到出納員處辦理限額銀行支票借用手續(xù)，借用的轉賬限額支票，最多不得超過五張，無特殊原因應填寫收款單位。支票一經使用，應及時辦理報賬手續(xù)，本月使用的支票不得拖至下月報銷。2、無論現(xiàn)金支票還是轉帳支票，一經借出，就由借用者本人在支票領用本上簽字，支票使用后
8、，由支票借用人交回由收款單位或收款人簽字（蓋章）的支票存根。借支的限額支票，持票
