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《餐飲公司管理系統(tǒng)財務管理系統(tǒng)規(guī)章制度》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、實用文檔為適應公司發(fā)展與經(jīng)營的需要，規(guī)范和加強公司財務管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、及其他相關規(guī)定，并遵循《湖南友誼阿波羅商業(yè)股份有限公司財務管理制度》的基礎上，結(jié)合公司的實際，制定本制度。第一章公司基本會計政策一、公司會計確認、計量和報告以持續(xù)經(jīng)營為前提。二、公司以公歷年劃分會計期間，即每年的1月1日至12月31日，分月結(jié)算賬目和編制財務會計報告。會計期間分為年度和中期，中期具體為月度、季度、半年度。三、公司以民幣為記賬本位幣。四、公司以權責發(fā)生制為基礎進行會計確認、計量和報告，采用借貸記賬法進行記賬。五、公司在對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本進行
2、計量。公司采用先進先出法確定發(fā)出存貨的實際成本。六、公司對應收款項采用備抵法核算壞賬損失，年未按個別認定法和賬齡分析法計提壞賬準備。壞賬準備的計提比例如下：1年以內(nèi)：不計提；1-2年：20%，2-3年：40%，3-4年：60%，4-5年：80%，5年以上：100%七、公司現(xiàn)金等價物是指公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。八、公司對固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，其殘值率均為3%；對低值易耗品、包裝物和物料用品在領用時采用一次轉(zhuǎn)銷法。第二章、資金管理一、現(xiàn)金管理一、現(xiàn)金使用范圍文案大全實用文檔1、按規(guī)定支付公司職工工資、資金、津貼、個人勞務報酬、
3、福利、補助。2、在支付給不能轉(zhuǎn)賬的集體單位或城鄉(xiāng)居民的勞務和購買商品的款項。3、在轉(zhuǎn)賬金額（1000）元以下，零星支付款項。二、現(xiàn)金收入的管理1、每筆收入都要及時開具發(fā)票或收款收據(jù)；2、財務部出納員收妥每筆款項后應在收款憑證上加蓋“收訖”章或“收款專用章”，當日收到的現(xiàn)金必須在下午4：30分以前填好現(xiàn)金解款單交存銀行，當天單據(jù)當天進行賬務處理，嚴禁以收抵支，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)作違紀處理。3、營業(yè)款日班：店長下午5點前將款匯進公司指定賬號→并告知財務登記出納進行銀行查帳→確認后以報表形式呈總經(jīng)理查閱晚班：下班后由店長保管→次日下午5點前將款匯進公司指定賬號并告知財務登記進行出納銀行查帳→確認
4、后以報表形式呈總經(jīng)理查閱。三、現(xiàn)金支出的管理1、財務人員應嚴格按財務制度規(guī)定的審批手續(xù)對每筆支出進行復核；2、出納人員對每一筆款項都應以健全的會計憑證和完備的審批手續(xù)為依據(jù)，付款后，需在付款憑證上加蓋“付訖”章；原始憑證和記賬憑證交會計做賬；3、直接支付現(xiàn)金的，出納人員必須要求當事人在《現(xiàn)金支付備查簿》上簽字；以現(xiàn)金支票支付的，則必須要求當事人在現(xiàn)金支票存根聯(lián)簽字，同時在《支票支付備查簿》上登記并簽字?！冬F(xiàn)金支付備查簿》、《支票支付備查簿》要求采用訂本式賬戶逐筆序時登記，日清日結(jié)。4、銀行單據(jù)簽發(fā)和印鑒保管應當由兩人上(含兩人)分工負責。四、收款收據(jù)及發(fā)票和管理1、公司由出納購買
5、發(fā)票（或收款收據(jù)），建立發(fā)票購、用、存登記簿；2、出納開具的發(fā)票（或收款收據(jù)）進行登記，并將記賬聯(lián)連同現(xiàn)金繳款單當天交會計進行賬務處理，會計在登記本上簽收；五、公司的現(xiàn)金管理必須做到五不準：1、不準白條抵庫；2、不準用轉(zhuǎn)賬支票變相套現(xiàn)；文案大全實用文檔3、不準將單位收入以個人名義儲蓄；4、不準保留賬外公款和私設小金庫；5、不準以任何名義坐支銷貨款，現(xiàn)金管理必須堅持兩條線；六、備用金制度：1、業(yè)務周轉(zhuǎn)金（備用金）由使用部門提出申請，由財務部審核，報總經(jīng)理及財務經(jīng)理同意，方可辦理借支手續(xù)。2、根據(jù)業(yè)務需要，各使用人員定額如下：七、代金券管理1、公司代金券由行政部負責聯(lián)系統(tǒng)一制作，制作
6、前需報財務經(jīng)理和總經(jīng)理批準；2、公司財務部門應嚴格把關，控制代金券發(fā)放數(shù)量和金額，加蓋財務部門公章，并提供票樣通知各門店。未按上述規(guī)定履行審批程序而制作的現(xiàn)金代用券無效，門店不得收取。3、券面金額不得超過2000元。代金券的有效期原則上不得超過一年。4、代金券消費視同內(nèi)購處理，門店收到代金券及補差應及時上交給公司，收款方式錄入為代金券。二銀行賬戶管理制度一、銀行賬戶開設的有關規(guī)定:1、公司基本存款賬戶由總公司按中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》統(tǒng)一開設；2、因經(jīng)營管理需要開設銀行賬戶的須提出申請報總裁批準后，再向銀行申請開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶。3、銀行賬戶必須按國家規(guī)定開設
7、和使用，銀行賬戶只能供本單位結(jié)算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。二、銀行賬戶撤銷的管理規(guī)定：對一年（按對月對日計算）未發(fā)生收付活動的銀行賬戶，應在一年期滿后的30日內(nèi)辦理銀行賬戶的銷戶手續(xù)。撤銷賬戶時文案大全實用文檔必須與開戶銀行核對賬戶余額，經(jīng)開戶銀行審查同意后辦理銷戶手續(xù)。開設的銀行賬戶必須在每月5日前編制銀行余額調(diào)節(jié)表，銀行未達賬款不能超過30天，如屬特殊情況需超過30天的必須報公司財務負責人同意。三、銀行票據(jù)、印鑒、密碼器管理制
