財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)規(guī)章制度及具體實(shí)施研究細(xì)則

《財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)規(guī)章制度及具體實(shí)施研究細(xì)則》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。

1、實(shí)用文檔財(cái)務(wù)管理制度及實(shí)施細(xì)則規(guī)范財(cái)務(wù)管理，明確財(cái)務(wù)監(jiān)控事項(xiàng)、使員工在經(jīng)營過程中高效、有序開展工作，從而控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)產(chǎn)安全，現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)管理及實(shí)施細(xì)則做如下規(guī)定：一、費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定（一）報(bào)銷發(fā)票規(guī)范要求1、在對(duì)外支付款項(xiàng)的費(fèi)用開支業(yè)務(wù)中，經(jīng)辦人應(yīng)向?qū)Ψ剿魅≌?guī)有效發(fā)票（最新版）或政府財(cái)政部門統(tǒng)一印制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)。2、費(fèi)用報(bào)銷人員對(duì)發(fā)票的真實(shí)性和合規(guī)性負(fù)責(zé)，可以在開具發(fā)票方的當(dāng)?shù)囟悇?wù)局網(wǎng)站查詢?cè)摪l(fā)票是否為真實(shí)合法發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容必須要與真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)一致，要按稅法規(guī)定根據(jù)不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容取得相應(yīng)合規(guī)發(fā)票。附件一：《發(fā)票種類與使用范圍參照表》3、所有費(fèi)

2、用報(bào)銷均不得使用白條，必須有合規(guī)的稅務(wù)發(fā)票。交通費(fèi)或車票報(bào)銷不得使用連號(hào)發(fā)票，連號(hào)車票財(cái)務(wù)一律不予受理。4、發(fā)票抬頭必須開具公司全稱。發(fā)票填制時(shí)間、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款單位、收款人等要素應(yīng)如實(shí)填寫。發(fā)票字跡要清晰可辨，大小寫金額必須一致，數(shù)量乘單價(jià)的金額必須計(jì)算正確。5、發(fā)票嚴(yán)禁涂改。經(jīng)辦人對(duì)涂改的發(fā)票不予接收，財(cái)務(wù)對(duì)涂改的發(fā)票不予受理報(bào)銷。6、發(fā)生大額印刷費(fèi)、打印費(fèi)、維修費(fèi)、汽車加油費(fèi)及購買辦公用品、固定資產(chǎn)等時(shí)，要盡可能取得增值稅專用發(fā)票，增值稅開票信息如下：名稱：創(chuàng)維光電科技（深圳）有限公司納稅識(shí)別號(hào)：440301727131255地址：深圳市南山區(qū)深南大道

3、創(chuàng)維大廈A座413層電話：0755-86117975開戶行及帳號(hào)：中國工商銀行股份有限公司深圳光明支行40000911191000341497、從外單位取得的發(fā)票如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位重新加蓋公章的原發(fā)票復(fù)印件，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。（二）費(fèi)用單證粘貼規(guī)范要求文案大全實(shí)用文檔1、出差報(bào)銷使用《差旅費(fèi)報(bào)銷單》填寫費(fèi)用報(bào)銷封面，日常費(fèi)用報(bào)銷使用《支出證明單》填寫報(bào)銷封面，二者不能混淆。2、粘貼的整體規(guī)范要求：采用A4紙作為粘貼單（為了節(jié)約用紙，建議采用使用過的紙張），左平齊，上平齊。3、報(bào)銷的原始單據(jù)必須從右到左、從小到大整齊有序地用膠水粘貼在“

4、A4紙的粘貼單”上，不能一大疊單據(jù)堆粘一塊，厚度要做到均衡、適中，重要內(nèi)容粘貼不能超過裝訂線，同時(shí)要注明單據(jù)張數(shù)和金額。4、原始單據(jù)粘貼時(shí)，必須是單據(jù)的正面面向?qū)忛喺?，?yīng)折疊整齊，對(duì)不整齊的原始單據(jù)應(yīng)修剪整齊。5、原始單據(jù)的粘貼不得將不同費(fèi)用科目內(nèi)容的原始單據(jù)混合粘貼在同一“粘貼單”上，應(yīng)分開粘貼。白條與其他正規(guī)發(fā)票也不得混合粘貼在同一“粘貼單”上。6、條巨幅、產(chǎn)品展示會(huì)、展會(huì)制作的展臺(tái)等照片，在A4紙上按最多不超過4張照片橫向粘貼，并在照片下端注明發(fā)布地點(diǎn)。7、費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)附件如果同A4紙大小，不論內(nèi)容格式是橫向或是縱向的，一律按A4紙橫向方式對(duì)齊，再粘貼左上角

5、。8、傳真的批件先復(fù)印再將復(fù)印件作為附件。9、網(wǎng)絡(luò)人員寄總部的報(bào)銷單據(jù)，填制不規(guī)范、手續(xù)不全者或沒有按文件規(guī)定的手續(xù)填列單據(jù)，財(cái)務(wù)部發(fā)郵件通知相關(guān)人員，等手續(xù)補(bǔ)辦完善后財(cái)務(wù)才能付款報(bào)銷。（三）費(fèi)用單證填制規(guī)范要求1、按照“誰經(jīng)手，誰報(bào)銷”的原則，差旅費(fèi)報(bào)銷單或支出證明單由費(fèi)用經(jīng)手人按照費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生情況填寫。2、支出證明單、差旅費(fèi)報(bào)銷單右上角經(jīng)手人ID號(hào)、收款人姓名、收款人開戶行、收款人賬號(hào)需如實(shí)填寫，且只能是經(jīng)手人的個(gè)人賬號(hào)。3、報(bào)銷人應(yīng)準(zhǔn)確填寫報(bào)銷部門、填報(bào)日期，摘要欄寫明報(bào)銷費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，金額欄寫明費(fèi)用報(bào)銷的金額。4、不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的費(fèi)用支出不能填在同

6、一張支出證明單上，應(yīng)分開支出證明單填列。文案大全實(shí)用文檔5、費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)手人，必須在差旅費(fèi)報(bào)銷單或支出證明單上報(bào)銷人的真實(shí)簽名。（四）費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)審核審批、付款1、個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核人審核，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審，由財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)出納直接通過網(wǎng)銀支付。2、除個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷外的其他各款項(xiàng)的支付，除按要求填寫報(bào)銷單據(jù)外，還均需填制“創(chuàng)維用款申請(qǐng)表”申請(qǐng)支付。附件二：創(chuàng)維用款申請(qǐng)表3、各部門經(jīng)手人，需按用款申請(qǐng)內(nèi)容填列完整，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)審核人審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審，由財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)出納支付。4、審批付款基本流程圖填制報(bào)銷

7、單部門長審核財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審批營銷中心轉(zhuǎn)營銷總監(jiān)批準(zhǔn)出納付款總經(jīng)理批準(zhǔn)（五）費(fèi)用管理要求1、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：公司內(nèi)部員工發(fā)生的個(gè)人費(fèi)用（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等），要求在60天內(nèi)及時(shí)報(bào)銷入帳。各類供應(yīng)商的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)在合同約定期限內(nèi)報(bào)銷（未約定報(bào)帳期限的，應(yīng)在制作完畢或制作發(fā)布后30日內(nèi)報(bào)銷入帳）。2、咨詢費(fèi)必須逐單向總經(jīng)理請(qǐng)示批準(zhǔn)后，才能承諾支付，不能先斬后奏。因價(jià)格差異而產(chǎn)生的咨詢費(fèi)，由客戶承擔(dān)高開部分的17%增值稅，并提供咨詢費(fèi)類等發(fā)票。3、網(wǎng)絡(luò)員工住房補(bǔ)貼需提供住房發(fā)票或收據(jù)，以填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的形式報(bào)銷。4、同一張請(qǐng)示報(bào)告只能一次性報(bào)銷，不能拆分二