某某某某工程審計實(shí)施方案設(shè)計

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1、實(shí)用文案xxxx工程項目竣工結(jié)算審計實(shí)施方案委托單位：xxxx受托單位：xxxx文案大全實(shí)用文案時間：年月日目錄一、項目基本情況二、審計目的三、審計范圍和對象四、審計內(nèi)容和重點(diǎn)五、審計原則、依據(jù)、方法、步驟及預(yù)定審計時間六、審計人員分工七、審計要求八、審計實(shí)施細(xì)則九、保證措施文案大全實(shí)用文案竣工結(jié)算審計方案按照貴單位的要求，依據(jù)委托合同對xxxx工程A、B棟竣工結(jié)算實(shí)施審計。為確保本工程竣工結(jié)算審計“行為規(guī)范、重點(diǎn)突出、質(zhì)量較高、結(jié)果客觀公正”，最大限度降低審計風(fēng)險，減少審計沖突，結(jié)合該工程項目實(shí)際情況，特制定以下審計方案。一、項目基本情況1、項目名稱：xx

2、xx2、建設(shè)地點(diǎn)：xxxxxx3、建設(shè)規(guī)模：為地上六層（局部七層）鋼筋混凝土剪力墻結(jié)構(gòu)，室外高差750mm，建筑面積A棟為2438.7m2，B棟2174.7m2.及門衛(wèi)室、活動房、車庫及總坪工程。4、建設(shè)單位：xxxx文案大全實(shí)用文案5、設(shè)計單位：XXXX6、監(jiān)理單位：XXXX7、施工單位：XXXX8、工期：開工日期：2014年8月，竣工日期：2015年11月9、工程中標(biāo)金額：6921168元（陸佰玖拾貳萬壹仟壹佰陸拾捌元）。10、工程送審金額：10125696元（壹仟零壹拾貳萬伍仟陸佰玖拾陸元）。二、審計目的通過審計，確保該建設(shè)項目竣工結(jié)算真實(shí)、合法，交付

3、使用資產(chǎn)安全、完整。揭示項目投資和建設(shè)中存在的問題，分析產(chǎn)生問題的根本原因，進(jìn)一步提高工程項目的管理，提出合理建議及參考依據(jù)，保障建設(shè)資金的合理、合法和有效使用。三、審計范圍和對象xxxx工程主體及簽證項目竣工結(jié)算。四、審計內(nèi)容和重點(diǎn)文案大全實(shí)用文案對該項目進(jìn)行審計，重點(diǎn)是檢查項目竣工結(jié)算是否真實(shí)合法，交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)完整，項目建設(shè)和管理是否符合法律、法規(guī)的要求。其具體審計內(nèi)容如下：1、審核工程量，按竣工圖逐項審查。這部分工程量審查，分別按不同計算規(guī)則正確計算，逐項審查，看有沒有混淆、錯算或漏算現(xiàn)象，防止高估冒算現(xiàn)象發(fā)生?！　?、審核預(yù)算單價的套用，是竣

4、工結(jié)算審核主要內(nèi)容之一。在審核時著重注意以下幾個方面：（1）預(yù)算中所列各分項工程預(yù)算單價與預(yù)算定額是否相符，其名稱、規(guī)格、計量單位和所包括的工程內(nèi)容是否與單位估價表一致，防止高套定額情況。（2）對換算單價，審查換算的分項工程是否是定額中允許換算的，審查換算是否正確。（3）對補(bǔ)充定額的編制是否符合編制原則，單位估價表計算是否正確。（4）變更簽證是否與合同內(nèi)容重復(fù)?！　?、審核其他有關(guān)費(fèi)用，其它費(fèi)用計算，審查時，按當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)和合同協(xié)議條款執(zhí)行。著重注意以下幾個方面的問題：?。?）規(guī)費(fèi)等是否按規(guī)定計取?！。?）間接費(fèi)計取是否與合同協(xié)議條款一致。?。?）預(yù)算外調(diào)增材料

5、價差，是否按實(shí)際計取，價差部分是否多計間接費(fèi)。文案大全實(shí)用文案　（4）有無將不需要安裝的設(shè)備計取為安裝工程的間接費(fèi)中。（5）有無巧立名目，亂攤費(fèi)用現(xiàn)象。（6）材料設(shè)備保管費(fèi)是否計算合理　　4、施工索賠部分造價審核：?。?）所提出索賠必須以合同為依據(jù)；?。?）提出索賠必須有雙方認(rèn)可簽字；　?。?）提出索賠必須有實(shí)際損失；　?。?）索賠費(fèi)用計取符合國際或國內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)。（一）審查內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況主要檢查業(yè)主單位及設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位是否就項目建設(shè)建立了工程管理、財務(wù)管理以及材料設(shè)備管理等方面的內(nèi)部管理制度，項目建設(shè)過程中，所建立的內(nèi)部管理制度是否有效執(zhí)行。（二

6、）基建程序、概算執(zhí)行情況1、基建程序履行情況，建設(shè)單位是否依照國家規(guī)定的建設(shè)程序辦理立項審批手續(xù)。文案大全實(shí)用文案2、檢查項目概算執(zhí)行情況，分析項目投資節(jié)約或超支的原因，查明有無擴(kuò)大規(guī)模、提高標(biāo)準(zhǔn)和計劃（設(shè)計）外工程；有無因規(guī)劃、勘察、設(shè)計等前期準(zhǔn)備工作是否充分科學(xué)，是否因前期工作深度不夠造成工期延誤、較多和較大設(shè)計變更，并因此增加投資或造成損失浪費(fèi)。（三）招投標(biāo)和合同執(zhí)行情況1、檢查項目招投標(biāo)管理情況。主要是：項目勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及主要設(shè)備、材料的采購是否按有關(guān)部門核定的招標(biāo)方案進(jìn)行招標(biāo)，招投標(biāo)程序是否合法，評標(biāo)是否公正、公平、公開，有無弄虛作假行

7、為。2、檢查合同簽訂與執(zhí)行情況。主要是：合同簽訂程序是否合規(guī)；合同文件是否完整；合同內(nèi)容是否與招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容一致，投標(biāo)承諾是否在合同中體現(xiàn)；主要合同條款要約是否明確，有無因合同要約不清晰導(dǎo)致的結(jié)算爭議或糾紛，并因此增加工程造價；合同條款是否嚴(yán)格執(zhí)行，有無違規(guī)進(jìn)行轉(zhuǎn)包、分包的問題等。（四）竣工結(jié)算編制及財務(wù)收支情況1、檢查竣工結(jié)算報表編制情況。主要是：竣工結(jié)算說明書內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，是否符合項目的實(shí)際情況。2、檢查建設(shè)資金落實(shí)及到位情況。主要是：建設(shè)資金來源是否合規(guī)，是否足額落實(shí)，是否按工程建設(shè)進(jìn)度及時到位，有無因資金不落實(shí)、不到位造成工期延誤，引起索

8、賠，甚至形成損失浪費(fèi)。文案大全實(shí)用文案3、檢查建設(shè)成