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《某某項目工程跟蹤審計方案設(shè)計》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、實用文檔臨安市高虹鎮(zhèn)污水處理廠二期擴建工程跟蹤審計方案浙江華耀建設(shè)咨詢有限公司臨安分公司二0一五年四月實用文檔第一章工程跟蹤審計方案一、工程概況、跟蹤審計范圍及內(nèi)容1、工程概況工程名稱：臨安市高虹鎮(zhèn)污水處理廠二期擴建工程本工程位于臨安市高虹鎮(zhèn)。該工程建設(shè)單位為：臨安市高虹鎮(zhèn)污水處理有限公司。2、跟蹤審計范圍及內(nèi)容范圍：本項目范圍內(nèi)涉及的所有工程項目。內(nèi)容：每月定期駐施工現(xiàn)場辦公，了解工程進度情況以及對本階段設(shè)計變更、工程簽證的合理性、準(zhǔn)確性進行審核。每月駐現(xiàn)場時間視工程具體情況而定（原則上2-3天）。二、跟
2、蹤審計的方法、程序及步驟我公司在施工階段的跟蹤審計將做到造價精確核算、過程跟蹤管理、投資動態(tài)控制。我們的跟蹤人員將定期到現(xiàn)場辦公。實施跟蹤審計時，重點做好以下工作：1、審查隱蔽工程正常的隱蔽工程驗收主要由監(jiān)理工程師負責(zé)，跟蹤審計人員主要審查對造價影響的隱蔽工程，如土方開挖的方式方法、深基坑的處理、樓地面結(jié)構(gòu)做法等，這樣做是防止施工單位以次充好，偷工減料，對此要重點審查。2、簽證的管理實用文檔現(xiàn)場簽證的控制直接反映跟蹤審計水平，施工過程中的現(xiàn)場簽證是增加工程造價的一個重要因數(shù)。我單位控制現(xiàn)場簽證造價的主要方法
3、如下：①加強現(xiàn)場取證工作，確保簽證的真實性、準(zhǔn)確性?，F(xiàn)場簽證人員必須對簽證內(nèi)容進行現(xiàn)場測量復(fù)核，從嚴控制，不可馬馬虎虎；要仔細研究文字表達，力求用詞嚴謹、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，表達清楚。防止施工單位玩文字游戲。②仔細分析簽證的邏輯性、合理性。分析導(dǎo)致簽證的原因及各相關(guān)單位應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。對照招標(biāo)文件、投標(biāo)報價、合同，確定簽證內(nèi)容是否規(guī)定不計或施工單位已作讓利。對照定額、取費文件，確定簽證內(nèi)容是否在定額子目或取費中已包括。③強調(diào)簽證的謹慎性原則。一般簽證由現(xiàn)場跟蹤審計主審人員辦理；較大簽證報現(xiàn)場跟蹤審計組長、項目負責(zé)人辦理
4、；重大簽證報公司技術(shù)負責(zé)人辦理；簽證后必須加蓋公章，防止弄虛作假。④上報原則。將簽證情況上報建設(shè)單位代表審核確認。⑤整理歸檔。簽證資料要留原件歸檔，防止涂改或添加內(nèi)容。⑥簽證程序。掌握情況→現(xiàn)場測量、取證、復(fù)核→跟蹤審計人員對照有關(guān)規(guī)定審核費用→報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)→辦理簽證→簽證資料留底→上報簽證情況，建設(shè)單位代表審核確認。⑦簽證責(zé)任：簽證直接關(guān)系到甲乙雙方的經(jīng)濟利益，責(zé)任重大。簽證人員必須認真仔細，實事求是。發(fā)現(xiàn)不實簽證，將追究有關(guān)人員的責(zé)任。3、施工階段的造價監(jiān)控要點①根據(jù)項目概算，明確重點控制子項；②做好
5、審計記錄，對重點控制子項和重點隱蔽項目進行抽查（必要時附照片或攝像）。重點子項包括：A、預(yù)算書、設(shè)計圖紙與實際不符合或不明確的分部分項工程；B、采用新材料、新構(gòu)造、新工藝、新技術(shù)的分部分項工程；實用文檔C、結(jié)構(gòu)層、管道等重要隱蔽工程處；D、采用的重要技術(shù)措施，包括安全措施和文明施工措施、趕工措施和其它重要措施；E、重要的機械設(shè)備、運輸、裝載和起重設(shè)備；F、月頭和月尾的代表性進度標(biāo)志；G、大宗材料和特殊材料的進場驗收、包裝、保管狀況。三、跟蹤審計依據(jù)及跟蹤審計結(jié)果確定的原則1、跟蹤審計依據(jù)⑴工程跟蹤審計業(yè)務(wù)協(xié)
6、議書；⑵國家有關(guān)法律、法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定，如《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國經(jīng)濟合同法》等；⑶省、市地方文件規(guī)定以及有關(guān)法律法規(guī)文件；⑷有關(guān)工程資料①工程招投標(biāo)文件；②業(yè)主與承包商雙方簽訂的施工合同；③工程預(yù)算書④設(shè)計交底及圖紙會審記錄；⑤簽證單、隱蔽工程驗收記錄；⑥開、竣工報告，施工日記；⑦甲供材料及明細表；⑧承包商材料采購的原始憑證、資質(zhì)證書、營業(yè)執(zhí)照、施工許可證、計價手冊及施工組織設(shè)計等與工程結(jié)算相關(guān)的資料。2、跟蹤審計結(jié)果確定的原則⑴依據(jù)充分；⑵程序合法；實用
7、文檔⑶計算準(zhǔn)確；⑷填報及時（時效性）。對各項變更和簽證及其它因素，承包商提出的施工索賠必須符合以上四大要素才可成立。業(yè)主提出的反索賠亦要按照合同約定的程序、時間來進行。第二章服務(wù)質(zhì)量控制措施一、跟蹤審計的指導(dǎo)思想及目標(biāo)要求我公司將堅持“客觀公正，實事求是”的指導(dǎo)思想，堅持審核服務(wù)為主，協(xié)調(diào)處理為輔的原則，開展跟蹤審計工作。對新沂市南京路東-青年路南A地塊項目在施工階段的建設(shè)過程進行監(jiān)督、控制和服務(wù)，及時揭示建設(shè)項目工程建設(shè)和管理中存在的問題，保證工程建設(shè)資金合理、合法、高效使用，促進工程規(guī)范、有序建設(shè)，提高
8、工程建設(shè)資金投資效益。工程項目的跟蹤審計，就是參與工程建設(shè)的全過程，我們的目標(biāo)就是通過對該工程的跟蹤審計，使審計人員了解工程進展情況，及時掌握第一手原始數(shù)據(jù)資料；制定工程造價控制目標(biāo)，發(fā)生偏差，及時糾偏，并分析原因，最終實現(xiàn)對工程造價目標(biāo)的動態(tài)控制。二、跟蹤審計的目標(biāo)和控制對象對投資者而言，一個工程項目的建設(shè)，最重要的是實際建設(shè)投資應(yīng)不超過計劃投資，實際建設(shè)工期應(yīng)不超過計劃工期，工程質(zhì)量應(yīng)符合建設(shè)要求。對本項目跟
