中小民營企業(yè)資金管理存在問題及對策

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1、中小民營企業(yè)資金管理存在問題及對策【摘要】中小民營企業(yè)規(guī)模較小，資金供求不平衡，加N外部淞資不易，若再缺乏有效的資金管理機制，極易造成資金周轉(zhuǎn)困難，因此，如何進行有效的進行企業(yè)資金管理，是對中小民營企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，對企業(yè)后期發(fā)展具有垂要總義。本文深入探討了中小民營企業(yè)資金管理存在的主要問題，并在此基礎(chǔ)上，有針對性地提出了加強中小民營企業(yè)資金管理的對策建議?！娟P(guān)鍵詞】中小民營；企業(yè)資金;資金管理一、中小民營企業(yè)資金管理的重要性民營企業(yè)是指所有的非公有制企業(yè)的統(tǒng)稱。中小民營企業(yè)資金是企業(yè)的立命之木，發(fā)展之源，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的保障，企業(yè)從原料購入、生產(chǎn)過程、經(jīng)營銷售、人力成本付出等諸多經(jīng)營活動能

2、離不開資金的使用，因此資金管理是中小民營企業(yè)的垂垂之垂，足企業(yè)生存發(fā)展的必耍職資。資金管理的一般模式也就是資金計劃，即對未來一段時間的現(xiàn)金收支預(yù)算。資金管理制度是針對企業(yè)籌集資金和使用資金而設(shè)計的--系列制度的統(tǒng)稱。由于企業(yè)財務(wù)管理的對彖就是資金，因此，資金管理制度是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度的核心內(nèi)容，其目的是在保證資金安全完整的情況下，既能滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中對資金的需求，又要盡可能捉離資金的使用效益。因此，中小民營企業(yè)資金繪企業(yè)的命脈和血液，也是中小民營企業(yè)賴以生存的關(guān)鍵。能否骨理好中小民莒企業(yè)的資金，決定著中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的質(zhì)殳，也彤響著中小民營企業(yè)未來的發(fā)展。其重耍慮義在于：（一）有助于

3、提髙中小民營企業(yè)的內(nèi)部管理水￥屮小民營企業(yè)耍上規(guī)模、求發(fā)展，就需蚪也強

4、'1身管理水平，提高管理水平的基礎(chǔ)。企業(yè)可以制定合理的資金使用計?劃，根據(jù)制定的資金計劃合理的保留資金持有戢，不能過高估計也不能過低估計，過高的估計資金持有眾會造成資金閑國浪費，并給企業(yè)増加財務(wù)成本；過低的預(yù)計資金使用最，則會制約企業(yè)正常經(jīng)營活動，減少企業(yè)效益。所以，企業(yè)介理的預(yù)計資金使用殳，是捉高企業(yè)生產(chǎn)率的前提與保障。（二）有助于降低中小民彗企業(yè)的資金成本費用中小民營企業(yè)如果白身產(chǎn)品暢銷.就能有穩(wěn)定的現(xiàn)金流入企業(yè)，還可以通過預(yù)收銷苗貨歎，延長供應(yīng)商付歎期限，達到減少向外部籌集資金的目的，自然會降低資金成本。另外，如

5、果中小民營捉爲自己固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)的抵押價值，捉升企業(yè)形象，捉高生產(chǎn)設(shè)涪及無形資產(chǎn)的價值，就可以建立多種融資渠道，通過向銀行申請貸款，或者向企業(yè)內(nèi)部員工作借款，或者進行員工持股計劃，降低企業(yè)資金成本。（三）有助有增強中小民営企業(yè)市場競爭能力屮小民營企業(yè)資金管理從公司每一筆支出做起，可以作到開源節(jié)流.增收節(jié)支，然后通過短期籌款與投資款來調(diào)劑企業(yè)資金缺。通過控制好銷住與供應(yīng)的關(guān)系，原則上銷住按預(yù)付帳款原則進行市場推廣，供應(yīng)商可以利用銀行承兌匯票或供應(yīng)商付款帳期，做到延遲支付供應(yīng)商貨款，進而使企業(yè)現(xiàn)金流達到飽和狀態(tài)，減少企業(yè)對外借款，可以保證企業(yè)運營成本的降低，捉高企業(yè)市場競爭能力。二、中小民

6、營企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中資金管理存在的問題（-）中小民営企業(yè)普遍存流動資金不足由于中小民營企業(yè)規(guī)模普遍較小，造成企業(yè)信用水平較低下，因此在申請銀行貸款業(yè)務(wù)中常常處于劣勢.往往在銀行不能夠足額獲得企業(yè)日常經(jīng)營活動所需款項，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中處于困境中。企業(yè)為了保持持續(xù)經(jīng)營能力和竟爭優(yōu)勢，不慚的擴大產(chǎn)品市場占有率，增加銷售額度、捉高企業(yè)盈利能力。為了保證中小民營企業(yè)的銷售額持續(xù)穩(wěn)定快速增長，眾多中小氏營企業(yè)往往采用姝銷的方式銷售商品或提供勞務(wù)：同時，中小民營企業(yè)在從供應(yīng)商處購買原材料的過程中，卻很難取得賒欠或延期付款的優(yōu)惠條件。因此，隨著銷售應(yīng)收賬款數(shù)額的大雖堵加，使得中小企業(yè)可以便用的流動

7、資金越來越少，給中小民營企業(yè)帶來繁亜的資金壓力，還會導(dǎo)致資金回收風(fēng)險增人，壞帳機率不斷加大。（二）中小民營企業(yè)融資困難中小悅營企業(yè)大多數(shù)規(guī)模不大，缺乏足夠的固定資產(chǎn)、土地房屋等抵押物。同時也不容易找到比其規(guī)格大的良好擔保企業(yè)，所以無法在張行取得授信更無從談貸款。從銀行方面看，由于受政策不確定性的影響，銀行對中小民營企業(yè)的金融業(yè)務(wù)十分謹慎，銀行更多傾向于國有大中型企業(yè)。（三）中小企業(yè)對資金管理不瑕視中小民營企業(yè)的管理者對資金時間價值觀念淡薄。不能合理的布局企業(yè)現(xiàn)金流戢是企業(yè)籌資、用資的關(guān)鍵。一些企業(yè)對資金管理沒有意識，片面性追求擴大企業(yè)規(guī)模。尤其不考慮金融環(huán)境，企業(yè)應(yīng)對預(yù)期有詳細的規(guī)劃設(shè)計，

8、并考慮投資風(fēng)険。經(jīng)過調(diào)査，有些破產(chǎn)倒閉的企業(yè)中,并非生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)漏洞導(dǎo)致，而是資金管理不到位。所以，中小民營企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)認識到,良好的資金管理是企業(yè)生存的保障，是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。（四）資金風(fēng)險管理不到位在我國現(xiàn)有形式下，中小民營企業(yè)因沒有資金管理總識，致使企業(yè)財務(wù)制度不健全，企業(yè)財務(wù)管理混亂，資金調(diào)配結(jié)構(gòu)不合理,導(dǎo)致許務(wù)不規(guī)范的行為出現(xiàn)，例如：企業(yè)內(nèi)部資金混亂，隨意支付資金，現(xiàn)金與銀行存款不能及時入賬，私設(shè)小金好，不能