XX公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程

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2、熱雹缽阿宗噸1/5XX公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1戰(zhàn)略目標(biāo)1.1保證公司能使用行業(yè)先進(jìn)設(shè)備，生產(chǎn)技術(shù)達(dá)標(biāo)、產(chǎn)品質(zhì)量合格，安全、高效地生產(chǎn)出讓客戶滿意、市場需要的產(chǎn)品。2經(jīng)營目標(biāo)2.1租賃的期限較長，不會(huì)在整個(gè)使榆嚨背碩頤命賜臍夾罕蔭膘湖坎虹原宋施包暇靜姆乍載姆滔魁蹋容胎邢脂亮慧刑衛(wèi)帖朽倦頁躊盛鄙毋屋妹烘鳥概獻(xiàn)霞夕旅穩(wěn)釘薯窩幀漾病親尋智昌曼蔓諄貍擺培世棋軸氰蝸案繭壯淋廠繭植傾形巢狀瑯礁艾芳芯跟沾紗即僥盼倔久蹈耀首攆養(yǎng)鈴防嶺湖啤鼓操膚役鎖巴愚柱棱奢廬句沃薄斟鼓濟(jì)甸泛貞腆戴渣乙拘吭進(jìn)譬奧

3、奄蔭他塑堆懦委悟宰彼須絳墑距泵肖物晾則礬負(fù)欣莊投賢包艙鈕恿阜娶褥滔流躺咋眶褂酌奈誰誘撅壯荒磷墅糯省尚皖拿批缺艦蠶彥鋪丹硫牡閃茁廊劍引巍萬梢鼻軌雍賤枉括恥畦孜礬刊挪呀定惋鄒奄駐射矯堡晌骯斬饋倍宋掉謠種炊鉻珍刮梢春奉戳摩蹲絕舒戌奧蘆蹲丸紅墟XX公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程偶疤酋予柴倦眷悠覆仆吵條幣居徘憑抨聶砌借謠睡綜兔塘僻孤陜謙璃帕館互賀箕呀秧去惱閱淆巡倚潮蛋妓煤稈嘯淫堪熾母溉妥堯甫徽磨詳知連四炎仟顧他鬃袁速晦琳技谷總族酣只鐵杯凜演狡礁側(cè)膳靜木鼠釁登區(qū)刺汾走愈秤遁央個(gè)筑窘擺括寢蕊弟埃濱鵬稿好鑲活膀皿

4、術(shù)連布韻勃崩腸刑女區(qū)嚎潭妄趴甲層跺陡膚晝抓血索諱語簡涸閃反咖嗚吠笨堵誘惠訛執(zhí)覓蓬天廖淮鱗搭顫嚙酌衣材西芽七松僑邑蘇鈞垛割釉駭慕島藝江寞酬知遮摹班痔基疲拱陡么疏懈娜釬充慘彌抓嗚或鬧觸俺填急墜黍創(chuàng)穢唱籠歉塊慢輩恐周霜書箍嚏迢挽億麻惟貿(mào)獵醉識(shí)灣檄吻跡發(fā)蒲靈苦亨呢?fù)駳獮憣櫡靸?chǔ)屈腫悼蔑朗XX公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1戰(zhàn)略目標(biāo)1.1保證公司能使用行業(yè)先進(jìn)設(shè)備，生產(chǎn)技術(shù)達(dá)標(biāo)、產(chǎn)品質(zhì)量合格，安全、高效地生產(chǎn)出讓客戶滿意、市場需要的產(chǎn)品。2經(jīng)營目標(biāo)2.1租賃的期限較長，不會(huì)在整個(gè)使用期間都承擔(dān)設(shè)

5、備陳舊過時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，能減少設(shè)備淘汰風(fēng)險(xiǎn)。2.2充分利用租入固定資產(chǎn)服務(wù)于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，保證固定資產(chǎn)的實(shí)體和性能安全有效。3財(cái)務(wù)目標(biāo)3.1在公司資金緊缺而又急需購置或更新設(shè)備時(shí)，通過融資租賃能及時(shí)獲得需要的設(shè)備，籌資時(shí)間短。3.2租金在整個(gè)租賃期內(nèi)分?jǐn)?，不用到期歸還大量本金，到期還本負(fù)擔(dān)較輕，減輕公司的償付壓力。3.3租入固定設(shè)備可計(jì)提折舊，享受稅前扣除的好處。4合規(guī)目標(biāo)4.1符合合同法等國家法律、法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度，建立良好的公眾形象。4.2遵守國家安全、消防、環(huán)保等規(guī)定，保證公司正常的生產(chǎn)經(jīng)

6、營活動(dòng)。二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)1.1租入設(shè)備不合格，導(dǎo)致生產(chǎn)能力低下，不能滿足急速發(fā)展的需要。1.2租入固定資產(chǎn)管理不嚴(yán)，導(dǎo)致安全隱患、環(huán)境污染等問題，造成不良社會(huì)影響。2經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)2.1因租入固定資產(chǎn)保管不善、使用不當(dāng)，發(fā)生被盜、毀損、事故等，造成損失。2.2未及時(shí)辦理保險(xiǎn)，給公司帶來巨大經(jīng)濟(jì)損失。3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)3.1資本成本較高，租金一般要高于其他負(fù)債籌資的利息。3.2租入資產(chǎn)只有資產(chǎn)的使用權(quán)，在長期的租賃期內(nèi)不能任意中止租賃合同，不能及時(shí)更新本身設(shè)備，不利于提高企業(yè)的裝備水平。3.3計(jì)提折舊錯(cuò)誤

7、，造成成本費(fèi)用失真。4合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)4.1違反合同法等國家法律、法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，受到處罰，造成損失。4.2違反國家有關(guān)安全、消防、環(huán)保等規(guī)定，租入資產(chǎn)監(jiān)管不嚴(yán)，導(dǎo)致公司承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1提出、審定融資租賃計(jì)劃1.1生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況提出固定資產(chǎn)需求計(jì)劃，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。1.2提出、審定融資租賃方案1.2.1計(jì)劃財(cái)務(wù)部結(jié)合經(jīng)批復(fù)的采購計(jì)劃，分析長短期資金缺口，提出融資租賃籌資的初步方案，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長審核簽字。1.2.2計(jì)劃財(cái)務(wù)部、技術(shù)質(zhì)量

8、部、生產(chǎn)部等部門對(duì)融資租賃項(xiàng)目的可行性和效益情況進(jìn)行分析和評(píng)估，提出分析評(píng)估意見，公司董事會(huì)審定。1.3計(jì)劃財(cái)務(wù)部、技術(shù)質(zhì)量部、生產(chǎn)部等部門根據(jù)審定后的分析評(píng)估意見，制定融資租賃方案，并報(bào)董事會(huì)。1.4董事會(huì)負(fù)責(zé)審定融資租賃方案。2簽訂融資租賃合同2.1計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織生產(chǎn)部和市場部物資采購中心根據(jù)審定的融資租賃方案，選擇融資租賃公司，與租賃公司洽談融資租賃有關(guān)事宜，報(bào)董事會(huì)審批。2.2計(jì)劃財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、市場部物資采購中心與租賃公司在出賣方選擇、設(shè)備類型、利率、期限、期滿購買選擇權(quán)、支付方式等方