費用及借款管理規(guī)定

《費用及借款管理規(guī)定》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。

1、費用報銷和借款管理規(guī)定（試行）為了提高財務(wù)工作效率，加強監(jiān)管財務(wù)管理中存在的問題，特制定本規(guī)定，本規(guī)定從下發(fā)之日起執(zhí)行。第一章報銷規(guī)定一、關(guān)于報銷票據(jù)規(guī)范的要求1、對發(fā)票內(nèi)容的要求：必須帶有發(fā)票監(jiān)制章；公司發(fā)主的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù),原則上必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特殊情況使用白條（含非行政事業(yè)專用收據(jù)），必須上面說明理由并且找到替代發(fā)票報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。2、單位名稱要填寫清晰完整，如必須是“北京*****有限公司”即“省份或市+公司名稱+有限公司”等對應(yīng)的單位的全稱。3、商業(yè)企業(yè)發(fā)票里填寫的“商品名稱”和服務(wù)業(yè)發(fā)票里的“經(jīng)營項目

2、”必須是與開票單位名稱和經(jīng)營范圍相對應(yīng)同時屬于我公司經(jīng)營中有需要可以列出的范圍。4、增值稅發(fā)票中列入欄目內(nèi)容必須無一遺漏地填列清楚。5、發(fā)票上加蓋的發(fā)票章單位名稱與購買貨物單位名稱必須一致。票面金額及開票人或收款人及發(fā)票開據(jù)時間填寫清楚。二、票據(jù)粘貼的要求1、粘貼時不應(yīng)把票據(jù)金額位置貼上，粘貼車票、出租車票時，應(yīng)對齊粘貼單左上角從左至右分層次粘貼，此時應(yīng)保持票據(jù)每一行水平位置一致,行次清晰，不應(yīng)在兩行票據(jù)中間空隙處粘票。2、報銷票據(jù)時，同類業(yè)務(wù)性質(zhì)票據(jù)粘貼在一起，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的票據(jù)最好不要混合粘貼；如若不同票據(jù)需要混合粘貼在一起，報銷人

3、必須將各種不同性質(zhì)的數(shù)據(jù)分別列示在報銷憑單上。三、報銷票據(jù)填寫的要求1、報銷票據(jù)時必須提供符合公司核算要求的合理合法的票據(jù)，并且將報銷發(fā)票的張數(shù)、報銷的日期、報銷人、報銷用途等在支出憑單上填寫清楚，其中報銷發(fā)票的張數(shù)用大寫漢字填寫。報銷交通費中屬于正常業(yè)務(wù)中的過橋過路、停車費、打車費須在票據(jù)背面鉛筆注明時間、地點、起始地點、辦理事項等。2、報銷時“誰的費用誰簽名”，但在“領(lǐng)款人”一欄要求原則上必須本人簽名，若委托他人領(lǐng)款必須出具書面委托或電話告知出納員，由代領(lǐng)人在“領(lǐng)款人”欄內(nèi)簽字。3、由于企業(yè)內(nèi)各成員單位人員有交叉辦業(yè)務(wù)發(fā)生費用的情況

4、，因此在填寫報銷單據(jù)時必須標(biāo)清費用的部門歸屬。為統(tǒng)一預(yù)算部與核算部門歸類口徑，對于在部門或者歸集科目兩可之中的事項，由報銷部門在報銷票據(jù)上事先用鋼筆確定好對應(yīng)的核算科目。如若事先不界定清楚，財務(wù)確認(rèn)為當(dāng)事人的部門費用作為考核依據(jù)，并且在月底不予以調(diào)整。!1!1、報銷的票據(jù)必須是各部門按照層級授權(quán)簽批過的符合上述票據(jù)規(guī)范要求的票據(jù)，否則財務(wù)有權(quán)不予以受理。2、在簽批的過程中，每一個簽批流程不能倒置，如果倒置，前手可不予以簽字。后手對于沒有前手的簽字負(fù)直接責(zé)任。3、本年度發(fā)票要在本年度報銷；次年一月屮旬Z前必須將寫有上年開票時間的發(fā)票到財務(wù)

5、報銷，否則過期財務(wù)不再予以處理。因此造成的后果個人負(fù)責(zé)。4、報銷過的發(fā)票，由出納員在報銷簽批單上加蓋“現(xiàn)金付訖章”或“銀行付訖章”，由財務(wù)部在裝訂憑證時負(fù)責(zé)在每張發(fā)票上加蓋“已報銷”騎縫章，避免發(fā)票重復(fù)使用。5、必須辦理相關(guān)手續(xù)的報銷業(yè)務(wù)：1）招待費用需附《公關(guān)費審批單》，報銷后該單由財務(wù)部撤掉不計入外部憑證；2）弟旅費借款時需附《出羌審批單》，弟旅費報銷時需附《出差報告》；3）采購資產(chǎn)類報銷時需附相關(guān)部門的《詢價單》和《出、入庫單》；辦理實物驗收手續(xù)，如果是自己部門采購自己部門使用，則必須rti行政部門驗收；4）報銷出租車票的人員，必

6、須得到行政部門簽字（證明不能派車），并且標(biāo)清辦事事由，5日內(nèi)報銷。6、關(guān)于報銷時限的規(guī)定及和關(guān)人員的職責(zé)1）各項費用、采購成本支出，經(jīng)手人耍及時辦理各自經(jīng)手支出的報銷手續(xù)；2）各部門負(fù)責(zé)人每刀末結(jié)賬前3日負(fù)責(zé)督促本部門人員及時辦理本刀發(fā)生的各項支出的報銷。3）辦理了資金審批程序的各費用類支出，應(yīng)自取得發(fā)票之H起5H內(nèi)辦理報銷手續(xù)，對大額費用類支出應(yīng)自取得發(fā)票之日起5日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。4）經(jīng)手人因出差未及時辦理報銷手續(xù)或是經(jīng)手人的出差費用，應(yīng)自出差結(jié)束ZH起5FI內(nèi)辦理報銷手續(xù)。5）對貸款利息、租賃費等，財務(wù)部門依合同按月進行計提。6）采

7、購成本類支出：對已入庫商品的采購，采購部門必須在次月的10FI內(nèi)辦理報賬手續(xù)；月底結(jié)賬3FI內(nèi)仍未取得已入庫商品采購發(fā)票的，采購部門應(yīng)進行預(yù)估，預(yù)估價格以書面的形式在結(jié)賬日起第4日內(nèi)告知財務(wù)進行預(yù)估記賬。對采購發(fā)生的運輸費用，月底結(jié)賬3LI內(nèi)仍未取得運輸公司運輸發(fā)票的，采購部門應(yīng)進行預(yù)估，預(yù)估金額以書面的形式在結(jié)賬日起第4日內(nèi)告知財務(wù)進行預(yù)估記賬。7）工資性支出報銷：自公司規(guī)定可報銷ZFI起5FI內(nèi)由統(tǒng)一辦理報銷手續(xù)的主管部門負(fù)責(zé)收集并轉(zhuǎn)簽。8）未按時限要求辦理報銷手續(xù)的，財務(wù)部門將不再按止常程序辦理報銷手續(xù)。9)每周四為費用簽批報銷之

8、日第二章借款規(guī)定1、借款單必須寫明借款金額、用途、部門、日期，rti經(jīng)辦人簽字，按照層級授權(quán)簽批完成后到財務(wù)部門借款。大型采購物品的要附有合同、協(xié)議等，和關(guān)手續(xù)不全，財務(wù)部可以不受理。2、因業(yè)務(wù)需要，一次性