某公司管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)規(guī)章制度總匯編

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1、實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文檔內(nèi)部資料注意保密某有限公司財(cái)務(wù)管理制度行政中心制作二零一二年三月文案大全實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文檔目錄一、財(cái)務(wù)報(bào)告制度1二、費(fèi)用預(yù)算管理制度2總則2第一章組織結(jié)構(gòu)2第二章預(yù)算編制管理2第三章預(yù)算編制內(nèi)容3第四章預(yù)算的控制3第五章附則3第六章附表4三、現(xiàn)金管理制度7總則7第一章現(xiàn)金保管與支付7第二章費(fèi)用報(bào)銷中的現(xiàn)金支付7第三章其他方面8第四章附則8第五章附表8四、出納工作細(xì)則10五、支票管理制度11總則11第一章正文11第二章附則11第三章附表12六、費(fèi)用報(bào)銷制度14總則14第一章費(fèi)用范圍及標(biāo)準(zhǔn)14第二章費(fèi)用報(bào)銷流程及注意事項(xiàng)15第三章附則15第四章附表16七、固定資產(chǎn)

2、管理制度17總則17文案大全實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文檔第一章組織結(jié)構(gòu)17第二章固定資產(chǎn)管理17第三章附則18文案大全實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文檔一、財(cái)務(wù)報(bào)告制度第一條某公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，以及公司自身的要求，及時(shí)向國家有關(guān)部門或公司領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表，并確保各種報(bào)表完整、真實(shí)、準(zhǔn)確無誤。1.年度財(cái)務(wù)報(bào)告。包括：財(cái)務(wù)情況說明書、資產(chǎn)負(fù)債表、損益及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、經(jīng)營費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表、固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表。財(cái)務(wù)狀況說明書應(yīng)當(dāng)說明企業(yè)經(jīng)營情況、成本費(fèi)用情況、利潤情況、資金周轉(zhuǎn)情況、應(yīng)收款及呆壞帳情況、稅金計(jì)繳情況，以及有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作情況等。2.季度財(cái)務(wù)報(bào)表。包括資

3、產(chǎn)負(fù)債表、損益表和季度財(cái)務(wù)狀況說明書。主要反映本季度和年初以來公司銷售收入、成本、費(fèi)用和利潤情況，以及各項(xiàng)資產(chǎn)與負(fù)債狀況，應(yīng)于季度后10天內(nèi)報(bào)達(dá)。3.月度財(cái)務(wù)快報(bào)。主要反映本月及年初以來企業(yè)銷售收入、成本、費(fèi)用及利潤情況，應(yīng)于月末報(bào)達(dá)。第二條某公司應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度，財(cái)務(wù)分析由財(cái)務(wù)部門會(huì)同有關(guān)部門每年至少進(jìn)行兩次，財(cái)務(wù)分析應(yīng)重點(diǎn)分析、評價(jià)企業(yè)營業(yè)、回款、利潤等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，分析管理費(fèi)用、成本控制等，考核經(jīng)濟(jì)責(zé)任的完成情況。文案大全實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文檔二、費(fèi)用預(yù)算管理制度總則第一條為規(guī)范某公司的預(yù)算管理特制定本制度。通過預(yù)算管理，配合公司整體經(jīng)營計(jì)劃的順利執(zhí)行。第一章組

4、織結(jié)構(gòu)第二條某公司的費(fèi)用預(yù)算參與的組織機(jī)構(gòu)包括總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、各職能部門。第一條總經(jīng)理在費(fèi)用預(yù)算管理方面的具體職責(zé)是：1.通知各職能部門依據(jù)原來數(shù)據(jù)及公司發(fā)展目標(biāo)，制定各部門費(fèi)用預(yù)算；2.最終審批公司年度費(fèi)用預(yù)算，和各部門費(fèi)用預(yù)算。第二條公司財(cái)務(wù)部受總經(jīng)理授權(quán)處理預(yù)算管理工作的日常事務(wù)，財(cái)務(wù)部在預(yù)算管理方面的具體職責(zé)是：1.匯總公司各部門費(fèi)用預(yù)算方案；2.對各部門費(fèi)用預(yù)算預(yù)案進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡；3.編寫最終的費(fèi)用預(yù)算報(bào)告和各部門費(fèi)用預(yù)算報(bào)告；4.在預(yù)算執(zhí)行過程中，監(jiān)督各部門的預(yù)算執(zhí)行情況。第三條各職能部門職責(zé)：5.各職能部門負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行公司的預(yù)算方案；6.各

5、職能部門對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第二章預(yù)算編制管理第四條預(yù)算編制是實(shí)現(xiàn)合理規(guī)劃控制公司管理費(fèi)用，發(fā)揮資金最大利用效率，實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的重要環(huán)節(jié)，預(yù)算應(yīng)從公司總體利益出發(fā)進(jìn)行編制。第五條預(yù)算編制過程中主要有四個(gè)時(shí)間控制點(diǎn)：部門費(fèi)用預(yù)算草案提交時(shí)間點(diǎn)、公司預(yù)算草案提交時(shí)間點(diǎn)、公司預(yù)算預(yù)案時(shí)間點(diǎn)和公司預(yù)算決案時(shí)間點(diǎn)。第六條在每年的12月20日開始編制預(yù)算，編制基礎(chǔ)是當(dāng)年的費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況和下年預(yù)算目標(biāo)。每個(gè)部門在12月30日之前向財(cái)務(wù)部提交各部門費(fèi)用預(yù)算草案；財(cái)務(wù)部1月5日之前制定出公司預(yù)算草案并和各部門經(jīng)理協(xié)商；協(xié)商之后，財(cái)務(wù)部在1月10日前向總經(jīng)理提交公司預(yù)

6、案預(yù)案；最后爭取在1月15日前后確定公司預(yù)算決案。第七條費(fèi)用預(yù)算編制方法參見費(fèi)用預(yù)算編制流程及其程序文件。第三章預(yù)算編制內(nèi)容文案大全實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文檔第一條預(yù)算編制內(nèi)容主要指公司發(fā)生的期間管理費(fèi)用，分為變動(dòng)費(fèi)用與固定費(fèi)用，根據(jù)某公司的費(fèi)用結(jié)構(gòu)，將變動(dòng)費(fèi)用分為定額費(fèi)用與隨機(jī)費(fèi)用，根據(jù)不同的費(fèi)用類型，采取不同的預(yù)算制定方法。1.定額費(fèi)用，該類費(fèi)用的發(fā)生主要與某類定額相關(guān)，包括固定電話費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)、辦公用品費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等，預(yù)算的制定采取部門定額或人均定額法，核定各責(zé)任部門的相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算總額；1.隨機(jī)費(fèi)用，該類費(fèi)用的發(fā)生業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)性較大，包括招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、車輛費(fèi)

7、、培訓(xùn)費(fèi)、郵寄費(fèi)等，預(yù)算的制定采取彈性法，根據(jù)年度業(yè)務(wù)開展預(yù)期確定不同預(yù)算項(xiàng)費(fèi)用總額，并且明確費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)，然后根據(jù)不同部門的業(yè)務(wù)特點(diǎn)將預(yù)算劃分到相應(yīng)的對口責(zé)任部門；2.固定費(fèi)用，該類費(fèi)用的合理性一旦確認(rèn)后，實(shí)際發(fā)生總量基本上是固定的，包括職工薪資（工資、福利、保險(xiǎn)費(fèi)、人事檔案代理費(fèi)等）、租賃費(fèi)、電費(fèi)等，預(yù)算的制定采取零基法，根據(jù)公司發(fā)展的需要，并結(jié)合實(shí)際，逐項(xiàng)審議各項(xiàng)費(fèi)用的合理性與額度，然后將預(yù)算劃分到統(tǒng)一的對口責(zé)任部門。第二條各部門應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的預(yù)備費(fèi)作為突發(fā)事件的開支，并計(jì)入費(fèi)用預(yù)算總額。預(yù)備費(fèi)占費(fèi)用預(yù)算總額的比例不得超過10%，具體比例由總