資金支出與報(bào)銷(xiāo)程序規(guī)定

《資金支出與報(bào)銷(xiāo)程序規(guī)定》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。

1、浙江春暉智能控制股份有限公司資金收支與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序規(guī)定一、資金收支計(jì)劃管理各事業(yè)部、銷(xiāo)售部門(mén)收回的所有銷(xiāo)貨款項(xiàng)（包括現(xiàn)金、票據(jù)）和資材部等其他部門(mén)收取的各種款項(xiàng)，均必須立即繳入公司財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部須按照公司財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制制度的規(guī)定管理公司資金。禁止任何部門(mén)和個(gè)人私設(shè)小金庫(kù)、將公司資金游離于財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)控之外。各事業(yè)部、銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)按月編報(bào)資金回收計(jì)劃，并于每月20日前隨同用款計(jì)劃一并報(bào)送財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)總監(jiān)匯總平衡后報(bào)總經(jīng)理。其他職能部門(mén)，凡涉及非經(jīng)常性大額資金使用的，也應(yīng)于每月20日前編報(bào)用款計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。二、物資采購(gòu)資金支付審批程序1

2、、部門(mén)自行采購(gòu)的原輔材料、外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件等采購(gòu)資金的支付。根據(jù)公司與各事業(yè)部（或研發(fā)中心）簽訂的經(jīng)營(yíng)責(zé)任制規(guī)定，事業(yè)部須保證收、支平衡或?qū)⒄加昧鲃?dòng)資金控制在一定額度之內(nèi)。事業(yè)部應(yīng)在每月20日前上報(bào)次月的用款計(jì)劃，由公司財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；在批準(zhǔn)的用款計(jì)劃額度內(nèi)，采購(gòu)資金的支付經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部予以付款。審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)-車(chē)間或部門(mén)審核-事業(yè)部經(jīng)理批準(zhǔn)-考核辦登記-財(cái)務(wù)付款?！比舢?dāng)月事業(yè)部的付款申請(qǐng)額度超出總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃數(shù)，則在考核辦登記前須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意、并報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、資材部統(tǒng)一采購(gòu)的原輔材料、外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件等采購(gòu)

3、資金的支付。四通閥事業(yè)部應(yīng)在每月20日前將次月生產(chǎn)計(jì)劃和物料供應(yīng)計(jì)劃送資材部等相關(guān)部門(mén)，資材部應(yīng)在每月25日前上報(bào)次月用款計(jì)劃，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部平衡后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。在批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)，采購(gòu)資金的支付申請(qǐng)經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理復(fù)核和資材部經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部予以付款。審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)-事業(yè)部經(jīng)理復(fù)核-資材部經(jīng)理批準(zhǔn)-考核辦登記-財(cái)務(wù)付款?！比舢?dāng)月資材部的付款申請(qǐng)額度超出總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃數(shù)，則在考核辦登記前須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意、并報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、屬于預(yù)付款性質(zhì)的采購(gòu)資金支付，在申請(qǐng)時(shí)必須附采購(gòu)合同和相關(guān)文件。4、屬于“貨到后付款”性質(zhì)的采購(gòu)資金支付，經(jīng)

4、辦人在申請(qǐng)前，必須事先辦妥物資驗(yàn)收和入庫(kù)手續(xù)，憑采購(gòu)合同、進(jìn)貨發(fā)票、倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單、檢驗(yàn)驗(yàn)收單辦理付款申請(qǐng)。5、所有經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的資金支出計(jì)劃，須報(bào)公司考核辦備案。三、工資性支出審批程序1、公司所有員工的工資均按照公司制定的《工資管理制度》的規(guī)定執(zhí)行。工資制度的修訂批準(zhǔn)權(quán)屬公司董事會(huì)。定額（計(jì)件）工資標(biāo)準(zhǔn)由事業(yè)部與財(cái)務(wù)部共同制定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由事業(yè)部執(zhí)行；非定額人員的工資級(jí)別按照工資制度確定，因崗位、學(xué)歷、職稱、司齡和工作經(jīng)驗(yàn)、工作任務(wù)等因素變動(dòng)需要晉升工資時(shí)，部門(mén)副理以下干部和辦事員的工資，由所在部門(mén)申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)辦審查同意后報(bào)總經(jīng)理審批；部門(mén)副

5、理及以上干部的工資，由總經(jīng)辦提出初步方案，在征求考核辦和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)后，報(bào)總經(jīng)理確定。因崗位、工作任務(wù)等因素變化，應(yīng)當(dāng)下調(diào)工資的，由部門(mén)經(jīng)理提出方案，總經(jīng)辦復(fù)核后執(zhí)行；若所在部門(mén)不主動(dòng)提出的，總經(jīng)辦可直接提出調(diào)整方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。2、生產(chǎn)工人定額工資（或計(jì)件工資）的工資發(fā)放單，由事業(yè)部編報(bào)，在每月15日之前送總經(jīng)理辦公室，總經(jīng)辦匯總后交由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放。審批程序如下：“各車(chē)間工資單報(bào)事業(yè)部匯總T事業(yè)部經(jīng)理批準(zhǔn)T總經(jīng)辦匯總T財(cái)務(wù)付款。”3、編制在事業(yè)部的非定額（非計(jì)件工資）人員的工資單，由各事業(yè)部編報(bào)（考勤單由總經(jīng)辦提供給事業(yè)部），每月1

6、5日前匯總至總經(jīng)辦，由人事主管復(fù)核后報(bào)總經(jīng)理審批。審批程序如下：“事業(yè)部編報(bào)工資單T人事主管復(fù)核T總經(jīng)理批準(zhǔn)T考核辦登記一＞財(cái)務(wù)付款。”其他部門(mén)的非定額人員工資單，由總經(jīng)辦統(tǒng)一編報(bào)，經(jīng)總經(jīng)辦主任審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放。審批程序如下：“人事主管編報(bào)工資單-總經(jīng)辦主任復(fù)核一＞總經(jīng)理批準(zhǔn)一＞考核辦登記一＞財(cái)務(wù)付款?！?、各事業(yè)部按照制度考核后，需要扣除定額或非定額人員工資的，應(yīng)當(dāng)在編報(bào)工資單時(shí)直接扣除，再報(bào)送總經(jīng)辦。各職能部門(mén)、公司考核辦按照制度考核后，認(rèn)為需要扣除非定額人員工資的，需在每月12日前將處罰結(jié)論送總經(jīng)辦人事主管,由總經(jīng)辦

7、在編報(bào)工資單時(shí)扣除。四、銷(xiāo)售費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序1、銷(xiāo)售費(fèi)用是指：①銷(xiāo)售主管和銷(xiāo)售人員工資及附加；②辦事處費(fèi)用和運(yùn)費(fèi);③差旅費(fèi)用；④業(yè)務(wù)員傭金；⑤交際應(yīng)酬費(fèi)；⑥主管預(yù)提獎(jiǎng)金。2、工資及附加的支付。由總經(jīng)辦根據(jù)銷(xiāo)售人員名單編報(bào)工資單，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放。審批程序如下：“人事主管編報(bào)工資單T財(cái)務(wù)總監(jiān)審核T區(qū)域主管確認(rèn)T考核辦登記T財(cái)務(wù)付款?！必?cái)務(wù)部、公司考核辦和銷(xiāo)售主管按照制度考核后，認(rèn)為需要扣除銷(xiāo)售人員（包括主管）工資的，需在每月12日前將處罰結(jié)論送總經(jīng)辦人事主管，由總經(jīng)辦在編報(bào)工資單時(shí)扣除。3、通訊費(fèi)、辦事處費(fèi)用和運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。由辦事

8、員填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)清單，經(jīng)區(qū)域主管審核確認(rèn)后，由財(cái)務(wù)部給予預(yù)報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)-區(qū)域主管審核確認(rèn)T考核辦登記T財(cái)務(wù)付款。考核辦在登記前須先行