淺析商業(yè)銀行柜面結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

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1、淺析商業(yè)銀行柜面結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范措施淺析商業(yè)銀行柜面結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范措施［摘要］當(dāng)前，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，主耍體現(xiàn)在個(gè)別員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠，制度執(zhí)行不力；新業(yè)務(wù)的相關(guān)配套制度不到位，缺乏前瞻性和統(tǒng)籌性;管理人員重視程度不夠，管理不到位；培訓(xùn)力度不夠，柜員履崗能力不足；對(duì)于柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理檢查出的問(wèn)題整改深度和力度不夠，整改工作表面化等方而。防范商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，主要包括強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，養(yǎng)成良好工作習(xí)慣；運(yùn)用科學(xué)手段，建立完善監(jiān)督控制機(jī)制；加強(qiáng)崗位制約管理,提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力；加強(qiáng)重要崗位輪換及交流工作；加大監(jiān)督檢查力度，抓好重點(diǎn)業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理

2、；加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，培育良好的職業(yè)素養(yǎng)，遏制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生源頭等。［關(guān)鍵詞］商業(yè)銀行；柜面結(jié)算業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)；防范措施［中圖分類號(hào)IF540［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］B所謂商業(yè)銀行柜而業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過(guò)程中，市于風(fēng)險(xiǎn)把持失效，使銀行或客戶資金遭遇喪失的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要領(lǐng)域。研究商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和存在的問(wèn)題，采取有效措施加強(qiáng)防范至關(guān)重要。一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)（-）柜而業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成因素的不確定性商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的因素很多，有的是由于內(nèi)部的管理機(jī)制不健全所造成的，有的是市于柜面人員道德風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及能力不足所造成的

3、。因索的不確定性無(wú)疑對(duì)商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范提出了更大的挑戰(zhàn)。（―）柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)危害的嚴(yán)重性安全性、流動(dòng)性、盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則，近年來(lái)，因商業(yè)銀行柜血風(fēng)險(xiǎn)所引發(fā)的案件層出不窮，涉案的金額也越來(lái)越大，給社會(huì)、金融行業(yè)、柜員及客戶均帶來(lái)不同程度的負(fù)面影響和金融財(cái)產(chǎn)損失。商業(yè)銀行柜面風(fēng)險(xiǎn)不僅影響三性原則的安全性，也會(huì)給商業(yè)銀行的盈利性帶來(lái)不同程度的影響，尤其是對(duì)商業(yè)銀行信譽(yù)的負(fù)面影響,造成的經(jīng)營(yíng)效益損失是不可估量的。（三）柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的滯后性原則上新業(yè)務(wù)品種的開辦必須有相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度來(lái)保證，但由于對(duì)新業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)不足，制度制定時(shí)考慮不夠全面，使得新業(yè)務(wù)品種在試辦過(guò)程存在

4、一定的風(fēng)險(xiǎn)，新的柜面風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，才對(duì)原有制度規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整，缺乏對(duì)柜面業(yè)務(wù)拓展渠道和發(fā)展方向前瞻性的規(guī)范操作指引和風(fēng)險(xiǎn)管理控制，風(fēng)險(xiǎn)的管理的滯后性往往在于哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問(wèn)題，哪個(gè)環(huán)節(jié)才被器重，才有相應(yīng)的管理措施來(lái)補(bǔ)充漏洞。二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題（一）個(gè)別員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠，制度執(zhí)行不力部分商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)臨柜人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，盲目互信、信任代替監(jiān)督的現(xiàn)象依然存在，對(duì)本崗位職責(zé)及所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及可能形成風(fēng)險(xiǎn)的后果認(rèn)識(shí)模糊，柜面操作隨意性較大，對(duì)易產(chǎn)生案件的違規(guī)操作行為缺少應(yīng)有的警惕。（二）新業(yè)務(wù)的相關(guān)配套制度不到位，缺乏前瞻性和統(tǒng)籌性健全的業(yè)務(wù)管理

5、制度是規(guī)范、保障和促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的前提，制度不健全會(huì)直接形成柜面業(yè)務(wù)核算管理上的真空，加大銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。原則上新業(yè)務(wù)晶種的開辦必須有相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度來(lái)保證，但由于對(duì)新業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)不足，制度制定時(shí)考慮不夠全面，使得新業(yè)務(wù)品種在試辦過(guò)程存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，新的柜面風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，才對(duì)原有制度規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整，缺乏對(duì)柜面業(yè)務(wù)拓展渠道和發(fā)展方向前瞻性的規(guī)范操作指引和風(fēng)險(xiǎn)管理控制。而且隨著柜面業(yè)務(wù)品種的不斷增多,一項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)章制度分散在各業(yè)務(wù)條線的管理辦法、操作規(guī)程和會(huì)計(jì)核算制度當(dāng)中，制度過(guò)多、過(guò)散，查找困難，柜員全面學(xué)習(xí)和執(zhí)行這些制度存在一些的難度，在實(shí)際操作中不規(guī)范，潛伏著很大風(fēng)險(xiǎn)。（三

6、）管理人員重視程度不夠，管理不到位部分商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控工作重視程度仍顯不足，在考核激勵(lì)政策、人力資源配置上對(duì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控傾斜不夠，抓柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的主動(dòng)性欠缺，深度不夠，辦法不多，抓基礎(chǔ)管理時(shí)緊時(shí)松。重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕風(fēng)險(xiǎn)防范，短期冃標(biāo)利益驅(qū)動(dòng)，急功近利。表現(xiàn)為營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)為了吸收存款，在開戶資料不完整，手續(xù)不全的情況下，柜面人員盲目服從領(lǐng)導(dǎo)的指示，虛假開戶。利用員工或控制賬戶進(jìn)行虛假交易，如電了銀行、賬戶金和自助交易，面臨較大法律風(fēng)險(xiǎn)、外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。（四）培訓(xùn)力度不夠，柜員履崗能力不足檢查發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的部分問(wèn)題是由于主管柜員及臨

7、柜柜員對(duì)制度不掌握或理解不透徹造成的，反映出目前對(duì)于主管柜員及臨柜柜員培訓(xùn)，特別是對(duì)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)不及吋，對(duì)政策制度的傳導(dǎo)缺乏聯(lián)貫性。傳統(tǒng)的“師傅帶徒弟”或柜員僅憑口身理解進(jìn)行操作，隱藏極大風(fēng)險(xiǎn)隱患。（五）對(duì)于柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理檢查出的問(wèn)題整改深度和力度不夠，整改工作表面化對(duì)柜面日常檢查、抽查出的問(wèn)題，個(gè)別商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)問(wèn)題的整改及責(zé)任追究工作表面化，不能從根本上解決問(wèn)題。如“部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金柜員尾箱FI終未嚴(yán)格執(zhí)行雙人清點(diǎn)、雙人封箱、加雙鎖寄庫(kù)的規(guī)定，大額現(xiàn)金收付授權(quán)復(fù)