固定資產(chǎn)采購及支付管理制度

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1、固定資產(chǎn)管理制度初稿）—、總則1、木制度加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，合理控制固定資產(chǎn)采購支出，特制定木制度。2、本制度規(guī)定了同定資產(chǎn)采購、領(lǐng)用、更換、支付簽批程序及相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。3、本制度適用于****集團(tuán)冇限公司。二、范疇1、固定資產(chǎn)的定義為：（1）非損耗性物品而預(yù)算使用期超過二年。（2）物品價(jià)值不低于RMB2,000元。2、一切固定資產(chǎn)的采購，在考慮到其規(guī)格、質(zhì)量、送貨吋限、價(jià)格、結(jié)算方式、可信度及服務(wù)質(zhì)量的前提下，都要求選定最優(yōu)惠的供應(yīng)商。供應(yīng)商的選擇要求對(duì)方有足夠的經(jīng)濟(jì)實(shí)力并能按時(shí)供貨。3、I古I定資產(chǎn)的采購和管理部門

2、電腦設(shè)備的采購部門和管理部門：綜合部、網(wǎng)管員除電腦設(shè)備之外的同定資產(chǎn)的采購和管理部門：綜合部綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)處理固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳的記錄和更新；實(shí)物盤點(diǎn)、報(bào)廢等。三、采購及支付流程1、采購申請(qǐng)（1）、固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)根據(jù)辦公需要提岀中請(qǐng)，填寫一份固定資產(chǎn)采購0A中請(qǐng)單。采購中請(qǐng)單上應(yīng)注明采購項(xiàng)目、采購物品用途、采購數(shù)量、物品的型號(hào)、規(guī)格、估計(jì)單價(jià)及部門資產(chǎn)編號(hào)等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字同意后提交綜合部。（2）、綜合部根據(jù)部門固定資產(chǎn)采購申請(qǐng)單查驗(yàn)該申請(qǐng)是否合理及必要，需要采購的綜合部應(yīng)向供應(yīng)商詢價(jià)和核價(jià)。詢價(jià)原則是：大型設(shè)備應(yīng)3家

3、以上（含3家），小型設(shè)備2家以上（含2家），并取得供應(yīng)商配置清單及報(bào)價(jià)單傳真件或復(fù)印件。（3）、綜合部對(duì)各家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)進(jìn)行審核，在考慮到其規(guī)格、質(zhì)量、送貨時(shí)限、價(jià)格、結(jié)算方式、可信度及服務(wù)質(zhì)量的前提下，選擇對(duì)方有足夠的經(jīng)濟(jì)實(shí)力并能按吋供貨的供應(yīng)商，簽字確認(rèn)后提交財(cái)務(wù)部審核采購預(yù)算（啟動(dòng)預(yù)算管理后）。（4）財(cái)務(wù)部將該中請(qǐng)與公司預(yù)算進(jìn)行比較核對(duì)；如果屬于預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目，并在其權(quán)限范圍內(nèi)，可直接審核捉報(bào)分管副總裁批準(zhǔn)；如果屈于預(yù)算外支出項(xiàng)目，應(yīng)交財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁辦進(jìn)行特批。（啟動(dòng)預(yù)算管理后）（6）固定資產(chǎn)采購部門收到總裁辦已經(jīng)批準(zhǔn)的

4、采購申請(qǐng)，已經(jīng)同意的采購價(jià)格為基礎(chǔ)，對(duì)外洽談、草簽合同，合同經(jīng)按規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn)后，對(duì)外正式簽署。若因特別原因只有一家或二家供應(yīng)商可供選擇，采購部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在采購中請(qǐng)單上注明。采購報(bào)價(jià)應(yīng)以書面報(bào)價(jià)為準(zhǔn)。對(duì)于重大資產(chǎn)采購合同在簽訂前應(yīng)交財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理進(jìn)行審核，重要的合同或協(xié)議書應(yīng)經(jīng)冇關(guān)專業(yè)人員如公司聘用律師審核。2、驗(yàn)收手續(xù)（1）固定資產(chǎn)采購部門人員接到供應(yīng)商送貨吋，應(yīng)認(rèn)真檢驗(yàn)與核實(shí)所收物品與相關(guān)單據(jù)發(fā)票復(fù)印件）及原已批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)采購中請(qǐng)單是否一致。（2）任何不符之物品質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)或?qū)嵨锱c單據(jù)不符），管理部門冇權(quán)拒收，采購

5、人員負(fù)責(zé)跟蹤解決，并根據(jù)需耍及時(shí)辦理商品退貨。（3）管理部門應(yīng)填寫采購入庫滋收單（此驗(yàn)收久庫單一式三聯(lián)），商品是驗(yàn)收合格還是退回應(yīng)在采購入庫朋收單上加以注明。將--份驗(yàn)收單交給財(cái)務(wù)部入固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)帳，另一份及吋提供給資產(chǎn)管理部門，資產(chǎn)管理部門據(jù)此及時(shí)更新固定資產(chǎn)實(shí)物管理帳。（4）資產(chǎn)入庫后，通知巾請(qǐng)部門資產(chǎn)管理員CA領(lǐng)取，管理員填制同定資產(chǎn)卡片交資產(chǎn)管理部門存檔。3、支付報(bào)銷（1）固定資產(chǎn)采購和驗(yàn)收結(jié)朿，采購人員應(yīng)及吋到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，相應(yīng)提供已批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)CK采購中請(qǐng)單、送貨單、采購入庫滋收單以及合同月艮價(jià)復(fù)印件。（2）財(cái)

6、務(wù)部查實(shí)各票據(jù)上的貨物品種、數(shù)量、金額等與申請(qǐng)及驗(yàn)收無誤后，及時(shí)將新增的同定資產(chǎn)入系統(tǒng)賬。4、付款手續(xù)（1）參見費(fèi)用審批及報(bào)銷管理制度，根據(jù)合同約定或供貨商付款通知，對(duì)已購入固定資產(chǎn)需支付貨款時(shí)，采購人員應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷中請(qǐng)單，經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，送交財(cái)務(wù)部。（2）財(cái)務(wù)部核對(duì)發(fā)票等原始單據(jù)，對(duì)相關(guān)單據(jù)的真實(shí)性，完整性，合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核，Z后經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁辦批準(zhǔn)，予以付款。5、采購及支付款流程圖1?I古I定資產(chǎn)日常管理固定資產(chǎn)應(yīng)分類設(shè)置各種賬戶分別記錄，各類資產(chǎn)應(yīng)附有單獨(dú)的卡片或表單，記錄各種詳細(xì)有用的資料

7、，應(yīng)記錄每項(xiàng)資產(chǎn)的簡(jiǎn)要說明、存放地點(diǎn)、購入H期、資產(chǎn)價(jià)值、折舊計(jì)算方法等。（1）固定新增、變更的管理。固定資產(chǎn)出現(xiàn)新增、變更情況時(shí)，部門資產(chǎn)管理員（含門丿占）應(yīng)及時(shí)更新固定資產(chǎn)卡片（一式三份），部門資產(chǎn)管理員一份、財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理部門更新固定資產(chǎn)檔案。（2）資產(chǎn)部部門負(fù)責(zé)人每半年利用出差機(jī)會(huì)對(duì)駐外門店資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié)杲傳回綜合部、財(cái)務(wù)部備查。對(duì)金額人、數(shù)量多的可派實(shí)物管理部門定期盤點(diǎn)。（3）離職員工資產(chǎn)管理。員工離職時(shí)，部門資產(chǎn)管理員應(yīng)通知綜合部、網(wǎng)管，網(wǎng)管核查該資產(chǎn)數(shù)量、配置與綜合部登記卡片是否一致。不一致的應(yīng)責(zé)成

8、使用人及資產(chǎn)管理員杳明原因；一致的綜合部、網(wǎng)管簽字審核。（4）資產(chǎn)報(bào)損管理。部門資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)使用狀況，申請(qǐng)?zhí)岢鲑Y產(chǎn)報(bào)廢。綜合部接到資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)后，會(huì)到網(wǎng)管核實(shí)該資產(chǎn)是否有必要報(bào)廢，同意報(bào)廢處理在申請(qǐng)表上簽字并提交財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)審核該資產(chǎn)是否計(jì)提折舊完畢，如折舊完畢提交領(lǐng)導(dǎo)簽批；如折