企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與管控

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1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與管控摘要：盡管關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的定義冇多種，但大多認(rèn)為“風(fēng)險(xiǎn)是一種在未來(lái)具有不確定性和某些損失發(fā)生可能性的，貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程的現(xiàn)象”。風(fēng)險(xiǎn)防范與管控是企業(yè)FI常所面臨的重要工作，是企業(yè)生存和長(zhǎng)遠(yuǎn)、健康發(fā)展的保障。無(wú)數(shù)事實(shí)證明，無(wú)論一家企業(yè)具有多么雄厚的資本，企業(yè)的發(fā)展多么的迅速，技術(shù)多么高明，但是如果忽視了風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，都將會(huì)難逃厄運(yùn)。例如美國(guó)的雷曼兄弟、英國(guó)的巴林銀行，還冇加拿大北電網(wǎng)絡(luò)等著名的大公司的破產(chǎn)都是一些典型的例子。因此如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，是重點(diǎn)需要研究的問(wèn)題。本文主要分析企業(yè)中存在的風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型，之后討

2、論如何加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范，利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析、解決并進(jìn)而化解風(fēng)險(xiǎn)為企業(yè)發(fā)展機(jī)遇。關(guān)鍵詞：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范管控、八―1—一、刖呂全面風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)生存和發(fā)展的一項(xiàng)重要的管理行為，它能夠直接關(guān)系到企業(yè)的生存和持續(xù)的發(fā)展，為了進(jìn)一步的提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理防控的水平，國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《屮央企業(yè)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的指引》，為企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理和防范指明了方向。企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是多種多樣的，這些風(fēng)險(xiǎn)主要為法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)等，風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)整個(gè)內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境中，并一且遍布于企業(yè)整個(gè)生

3、產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程，隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的日益復(fù)雜，以及企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，規(guī)避和化解企業(yè)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)生存的需要，亦即企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范工作已經(jīng)上升到了一種戰(zhàn)略性的高度。企業(yè)有效的防范風(fēng)險(xiǎn)離不開(kāi)冇效的組織保障、完善的制度建設(shè)、得力的執(zhí)行和監(jiān)督、科學(xué)的方法以及現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的運(yùn)用。二、企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，是指在未來(lái)存在的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)存在的影響。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)一般情況下主要分為如下幾種類(lèi)型：法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)等。(-)法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)體系中重

4、要的部分，兩者各有重合，又各有側(cè)重。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則或相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)而給企業(yè)信譽(yù)帶來(lái)的損失的可能性。法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因自身經(jīng)營(yíng)行為的不規(guī)范或者外部法律環(huán)境發(fā)生重大變化而造成的不利法律后果的可能性。企業(yè)，特別是企業(yè)高層管理人員要高度重視法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)的重要作用，樹(shù)立遵章守法的理念，視法律為企業(yè)碰不得的高壓線(xiàn)。(-)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)企業(yè)整體出現(xiàn)損失進(jìn)而無(wú)法實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的不確定性。企業(yè)根據(jù)企業(yè)生存的內(nèi)部條件和外部環(huán)境來(lái)設(shè)定企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，因

5、此戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于外部環(huán)境和戰(zhàn)略管理行為和戰(zhàn)略成功必要條件。企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是影響整個(gè)企業(yè)發(fā)展文化、發(fā)展方向和企業(yè)的生存能力以及企業(yè)效益的重要因素。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指公司中的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，以及公司中存在的融資不當(dāng)?shù)默F(xiàn)象，促使公司可能喪失償債能力，進(jìn)而導(dǎo)致投資者預(yù)期收益下降以及使公司陷入財(cái)務(wù)困境其至破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括投資風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中需要面對(duì)的一個(gè)很現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，企業(yè)的管理者對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)只能采取有效的措施來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)，而不能夠完全的消除企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)。（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

6、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素主耍包括：產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格及供需變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格的變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；主要客戶(hù)、主要供應(yīng)商的信用風(fēng)險(xiǎn)；稅收政策和利率、匯率、股票價(jià)格指數(shù)的變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)在生產(chǎn)、投資和銷(xiāo)售等市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)屮，都會(huì)因?yàn)楣芾碚叩臎Q策依據(jù)的信息不完整、決策的手段不完善、企業(yè)決策執(zhí)行不充分和不及時(shí)以及企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇等種種原因而蒙受經(jīng)濟(jì)損失，形成市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)。（五）企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)代的企業(yè)集團(tuán)中涉及的行業(yè)領(lǐng)域跨度很大，組成的人員來(lái)自于很多不同的單位和地區(qū)，這種多元化的背景形成企業(yè)文化也不盡相

7、同，造成集團(tuán)內(nèi)部的企業(yè)文化難以在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)融洽的現(xiàn)狀。企業(yè)文化不相融合將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)戰(zhàn)略難以順利實(shí)施，難以形成強(qiáng)大的凝聚力，會(huì)影響到企業(yè)的形象，會(huì)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成嚴(yán)重的影響。（六）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，由于企業(yè)的外部環(huán)境的變動(dòng)性和復(fù)雜性以及主體對(duì)環(huán)境的適應(yīng)能力和認(rèn)知的能力的冇限性，而導(dǎo)致企業(yè)的運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)失敗，使得企業(yè)的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)不能夠達(dá)到企業(yè)的預(yù)期目標(biāo)，使企業(yè)遭受損失。企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)并不是指其中的某一項(xiàng)具體的特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，而是包含一系列具體的風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)，主要包括：企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)方面可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；新產(chǎn)品新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、

8、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略方面可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化方面引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中發(fā)生失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)員工的道德風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)控制失靈導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)等