小微企業(yè)貸款風險控制

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1、小微企業(yè)流動資金貸款風險控制之我見　　近幾年來，農村商業(yè)銀行開始受到社會各界的關注，農商行的小微企業(yè)貸款更是受到各方的青睞，小微企業(yè)的信貸業(yè)務既是農商行持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇，也是風險控制的難點。筆者來到新的工作崗位雖然時間不長，在此之前從事小微企業(yè)貸款的營銷工作，針對小微企業(yè)貸款的主要風險，談談風險控制方面的一點體會，作為到新崗位的這段時間感想，希望能拋磚引玉，得到單位領導和各位同仁的批評指正。筆者認為，小微企業(yè)貸款風險主要表現在政策風險、信用風險、經營風險、財務風險、擔保風險等，因此，我們在對小微企業(yè)貸款前進行調查和審查時，重點從以下幾個方面進行：一是要注重跟蹤國家產業(yè)政策，選擇符合國

2、家產業(yè)政策投向、經營合規(guī)、合法、發(fā)展前景良好的小微企業(yè)，不屬于高污染、高耗能的小微企業(yè)，如果貸款主體不符合我行規(guī)定要求，那我們就要主攻企業(yè)其他銀行業(yè)務，也不要進入下一流程。二是注重對小微企業(yè)生命周期、行業(yè)特性、科技含量、發(fā)展?jié)摿Φ葘用娣治鲅芯?，以此來發(fā)現、選擇有價值的小微企業(yè)客戶，優(yōu)先支持已完成資本積累、有發(fā)展?jié)撡|的成長型小微企業(yè)。根據這一指導思想，我們在開展小微企業(yè)貸款營銷時，結合本地經濟和產業(yè)布局，信貸投向以產業(yè)發(fā)展規(guī)劃中的重點主導產業(yè)為主，有所為，有所不為，主要營銷管理相對較為規(guī)范，主業(yè)突出，產品有市場、有競爭力，前景良好，處于快速成長階段的企業(yè)。這些小微企業(yè)的成立時間和持續(xù)健康

3、運行的時間一般都在3年以上，市場客戶穩(wěn)定、管理經驗比較成熟。三是加強對小微企業(yè)財務報表的調查，對財務報表進行檢驗和編制。對申請人的相關償債指標、盈利指標、營運指標等方面測算和分析，對報告未涉及但可能影響信貸資金安全的相關指標進行補充測算和分析說明，以風險把控的角度對信貸資金安全情況進行分析。在實際工作中，我們還經常碰到小微企業(yè)普遍存在對財務規(guī)范重視不夠、會計核算不規(guī)范、賬務處理隨意，會計核算依據缺失，會計賬表可靠性差、數據不實的情況，為保證財務分析的準確性，提高財務分析的信貸決策參考價值，我們要具備自編財務報表的能力，查看原始憑證，對財務報表的各科目進行明細化的核對和檢驗，按照實際發(fā)生

4、財務數據重新對報表進行編制，很多小微企業(yè)銷售時不開發(fā)票，收入大量體現在帳外，我們在確認其真實的銷售收入時，會結合企業(yè)提供的銷售合同、存貨出入庫記錄和資金的收款記錄等單證，對其帳外收入進行綜合分析和核實確認，將帳內和帳外收入合并，客觀反映小微企業(yè)的真實實力。另外，在分析小微企業(yè)實際債務負擔時，除了解其在銀行業(yè)金融機構的借款明細，查詢企業(yè)征信系統(tǒng)數據之外，還特別關注和調查小微企業(yè)的民間借貸與隱瞞負債的問題，以此避免對其資產負債率的低估?？傊覀儗π∥⑵髽I(yè)的財務報表不是“拿來主義”，而是通過現場調查收集核實財務信息，編制或調整財務報表，來分析小微企業(yè)真實財務狀況?！　∷氖且⒅胤秦攧招畔⒌?/p>

5、深度挖掘和全面了解。在小微企業(yè)信貸調查和審查時，要注重現場調查，深入小微企業(yè)生產經營(包括辦公場地、廠房規(guī)模、車間設施、機器設備的開工率、工作人員的工作狀態(tài)、庫存是否合理、積壓等情況，甚至車間是否有防火設備等細節(jié)情況，從而能夠判斷出企業(yè)經營是否正常、管理是否規(guī)范）、產品（是否有科技含量，有沒有附加值，在市場上是否有競爭力，是否有注冊商標，抑或是產品是否是為大型知名企業(yè)做配套，來判斷企業(yè)產品的生命周期，從而判斷企業(yè)的生存周期）和銷售現場，通過實地調查收集信息，包括小微企業(yè)及其法人或主要股東個人信用情況、收支狀況、技術水平、市場前景等，更加重視現場調查信息的充分性和必要性。在深度挖掘和全面

6、調查小微企業(yè)信息時，解決小微企業(yè)“信息不對稱”的方面，我們應采取的主要做法是：一方面強化直接調查溝通，了解實際情況，對客戶進行密集的走訪、頻繁的接觸和溝通，對客戶的了解建立在持續(xù)不斷、及時更新的全面信息積累基礎之上。另一方面要充分發(fā)揮“緣分”優(yōu)勢，憑借朋友、親屬、同學、老師等“人際”關系，通過間接調查方式對小微企業(yè)股東的家庭歷史、道德品質、資本積累、經營狀況等信息進行深入的調查了解。此外，還通過與小微企業(yè)業(yè)務關系密切的相關部門的密切合作，全面的了解其“社會”信息?！　∥迨侵匾晫ΜF金流的分析。小微企業(yè)借款多以短期為主，要注重從企業(yè)現金流尤其是經營現金流分析判斷客戶償債能力，把握其第一還款

7、來源。同時，由于一般小微企業(yè)往往用個人名義開立賬戶，個人收入資產與企業(yè)收入很難分開，分析企業(yè)現金流的時候，要注意參照個人帳戶的變動，個人帳戶和單位帳戶相結合分析，重視小微企業(yè)及其所有者的可支配現金流收入?，F實中小微企業(yè)基本上不編制現金流量表，因此我們的經辦人在貸前調查、審查和日常信貸管理的工作中要查看小微企業(yè)開立的銀行帳戶信息。小微企業(yè)在各銀行的對帳單是我們分析其現金收支和結算習慣的第一手資料，并從中獲取現金流量的大小、頻度、日常結算業(yè)務等現金