納稅管理員操作指南

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1、納稅管理員操作指南一、增值稅:(一)、銷項稅:1、購買發(fā)票:購買增值稅發(fā)票所需資料:⑴、恒紀公司屬于驗舊供新戶,需要將手中的增值稅發(fā)票全部用完后方可購買新票;⑵、購買新票時需要攜帶財務章、發(fā)票章、IC卡(增值稅開票系統(tǒng))、稅務登記證副本原件、發(fā)票購買人身份證原件、上期購買的發(fā)票的記帳聯(lián)最后一張,接從銀行帳戶上扣款無須交納現金。2、開具發(fā)票:⑴、開發(fā)票前要求經辦人在登記薄上登記上相關信息然后找領導審批領導同意后在開具,發(fā)票開完請經辦人在登記薄上和發(fā)票記帳聯(lián)背面中間位置簽字。開票人對開具發(fā)票是否回款進行確認,三月以上未回款通知崔要,編制增值稅明細表(附件一)每月報資金員。⑵、增值稅專用

2、發(fā)票(一式三聯(lián)):首次開票時需購貨方提供詳細的開票信息包括單位名稱全稱、納稅人識別號(稅務登記號)、單位地址、電話(加蓋單位公章),另需要購貨方提供稅務登記證副本上帶有稅務局確認企業(yè)為“增值稅一般納稅人”章的當頁復印件(為了確保對方是增值稅一般納稅人的情況下,開具增值稅專用發(fā)票);(3)增值稅銷項稅開票流程:操作流程:進入防偽開票系統(tǒng)—核對口令為123—回車—選擇專用發(fā)票填開—核對發(fā)票號碼,進入開票界面錄入信息,以前開過的發(fā)票可以選擇復制,然后選擇對應的購買方名稱即可。再開的過程中注意單價是否含稅,發(fā)票總額是否超過10萬元。(4、數量品種過多選擇清單打?。呵鍐未蛴。好繌堅鲋刀惏l(fā)票最

3、多只能打8項,如果不含稅金額在10萬以內項目內容超過8項的需要在貨物名稱欄選擇“詳見銷貨清單”然后點擊標題行中間位置清單按鈕,進入清單界面項目進行錄入,錄入完成后返回到發(fā)票界面,把金額填寫正確,核對無誤后放入發(fā)票進行打印,然后到發(fā)票查詢-當月發(fā)票查詢中根據發(fā)票號碼找到該張發(fā)票雙擊打開,點擊“清單按鈕”進入清單界面放入3聯(lián)或2聯(lián)壓感打帳紙打印4份即可,發(fā)票章蓋在左下角銷貨方蓋章處,企業(yè)留1份剩余3份交開票人跟發(fā)票一起交購貨方。(5)發(fā)票章的使用發(fā)票章蓋在左下角銷貨方蓋章處,企業(yè)留1份記賬聯(lián),抵扣聯(lián)及發(fā)票聯(lián)一起交購貨方。本企業(yè)留存第一聯(lián)記賬聯(lián)及結算單交給資金管理員(呂靜),并由資金管理

4、員簽收。(6)增值稅普通發(fā)票的使用增值稅普通發(fā)票(一式五聯(lián)):只需要購貨方提供單位名稱全稱即可。(7)稅票報量處理一般在月末根據經營部報量時間如果經營部報量已經封口那么就不能在開票(一般截止到每月25日),以免出現當月財務銷售收入與經營部產品報量不符,每月1日-15日(一般增值稅申報期是在1日-15日之間遇法定節(jié)假日順延)到國稅局辦稅大廳(楊莊交通隊對面)完成上月增值稅申報業(yè)務后才能開具當月發(fā)票。操作流程:進入防偽開票系統(tǒng)—核對口令為123—回車—發(fā)票開具管理—發(fā)票填開—普通發(fā)票填開,進入開票界面錄入信息。3注意事項:①恒紀公司現在的增值稅單張發(fā)票開票最大限額是不含稅金額10萬元,

5、即:若所銷售貨物不含稅金額超過10萬元就需要分成多張發(fā)票開具了;②不管是開具增值稅專用發(fā)票還是普通發(fā)票都需要分公司或項目部來申請開票的人員提供相關的開票依據,合同、出庫單或結算單(新鋼運輸部“繩扣”除外,每月在沒有特殊情況下都是不含稅金額17500元,現在由拆檢分公司負責,拆檢分公司人員要求開具的時候再開),如:首鋼新鋼或股份的備品備件制品等要有新鋼設備處或股份備件處提供的結算清單(需要注意的是:新鋼設備處或股份備件處提供的結算清單是幾張就要開幾張票,不可以把同一家的兩張或多張結算清單合著開一張票上);北京首鋼實業(yè)有限公司物業(yè)管理分公司及首鋼外部單位(首鋼物業(yè)房管處)涂料需要分公司

6、人員提供產品出庫單及開票明細單(產品要注明具體的規(guī)格型號);型材廠、焦化廠、二煉鋼等單位的電機修理統(tǒng)一都開給首鋼新鋼公司,開票金額按照結算額較小的開具,另需要將在備注中注明單位名稱及委托編號后5位(如:型材廠/87421);開具檢修項目發(fā)票時在貨物名稱欄選擇“檢修”具體的檢修項目名稱填寫到右下角備注欄中;掛靠的檢修項目要開具增值稅發(fā)票時需慎重,金額大的要考慮是否能有進項。4、發(fā)票開完后需要做好稅票登記工作:發(fā)票開完后,需要經辦人在發(fā)票記帳聯(lián)背面中間位置及發(fā)票登記簿上分別簽字;發(fā)票章蓋在發(fā)票右下角銷貨單位(章)處,記帳聯(lián)不用蓋做為本單位記帳用,抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)蓋章后交購貨方,需注意的是

7、章要蓋完整不要蓋出去也不要壓住金額;完畢后將記帳聯(lián)及開票資料交會計作帳。5、月末開票工作結束后的工作月末開票工作結束后需要從增值稅開票系統(tǒng)中打印本月開票資料(具體操作流程)增值稅專用發(fā)票需要打印匯總表、明細表、費票明細、5個表,增值稅普通發(fā)票只需要打印匯總1個表即可,以上6個表需要打印一式兩份(報稅時用),另外根據增值稅專用發(fā)票匯總表和普通發(fā)票匯總表中列明的實際銷項稅額合計數跟帳面上的當月銷項稅額合計數進行核對必須分毛不差,若對不上需查明原因,一般情況下是會計未入帳或

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