0401因公借款和報(bào)銷管理制度(第3次修改)

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1、文件名稱：因公借款和報(bào)銷管理制度文件類別：財(cái)務(wù)管理黃海糧油工業(yè)（山東）有限公司因公借款和報(bào)銷管理制度黃海糧油工業(yè)（山東）有限公司《因公借款和報(bào)銷管理制度》已由總經(jīng)理辦公會議于年月日通過，現(xiàn)予公布，自年月日起施行。黃海糧油工業(yè)（山東）有限公司總經(jīng)理張振濤年月日目錄第一章總則2第二章借款的審批權(quán)限和手續(xù)辦理2第三章報(bào)銷范圍和審批權(quán)限3第四章報(bào)銷手續(xù)辦理4第五章報(bào)銷期限和審批期限4第六章罰則5第七章附則66文件編號：文件狀態(tài)：生效日期：200年月日文件名稱：因公借款和報(bào)銷管理制度文件類別：財(cái)務(wù)管理第一章總則第一條為保證正

2、常公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開展，規(guī)范企業(yè)因公借款和報(bào)銷管理秩序，進(jìn)一步完善和嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，提高工作效率，降低企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第二條本制度所指借款，即因公借款，是為完成公司要求的各項(xiàng)任務(wù)而需要發(fā)生費(fèi)用由借款人向公司提前借用的款項(xiàng)。本公司規(guī)定因私不予借款。因公借款不得挪作私用，否則追究其相應(yīng)的責(zé)任。第三條凡預(yù)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用在500元（包括500元）以上的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，公司財(cái)務(wù)管理部給予提供借款；預(yù)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用在500元以下的，全部由經(jīng)辦人先墊付，業(yè)務(wù)活動(dòng)完成后憑正式發(fā)票經(jīng)審批后予以報(bào)銷。第四條所借款項(xiàng)的形

3、式可以分為支票和現(xiàn)金。第二章借款的審批權(quán)限和手續(xù)辦理第五條根據(jù)公司員工每份《借款申請單》的金額，審批權(quán)限規(guī)定如下：序號每單借款金額（元）審批權(quán)限1500—3,000部門經(jīng)理＋財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理23,001—10,000部門經(jīng)理＋財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理＋副總經(jīng)理310,000以上部門經(jīng)理＋財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理＋副總經(jīng)理＋總經(jīng)理第六條當(dāng)審批人出差在外時(shí)，應(yīng)由審批人簽署指定授權(quán)人，交財(cái)務(wù)管理部出納備案，由指定授權(quán)人在審批人出差期間行使相應(yīng)的借款審批權(quán)力。第七條為了降低公司資金管理風(fēng)險(xiǎn)，借款人嚴(yán)禁故意將整筆大額借款拆分為多筆小額借款。否則一

4、經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)管理部將不予報(bào)銷所借金額，后果由借款人承擔(dān)。特殊批準(zhǔn)者除外。第八條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限辦理借款審批手續(xù)。借款人所在部門經(jīng)理，是員工借款的第一審批責(zé)任人，應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)情況和相關(guān)業(yè)務(wù)計(jì)劃，對業(yè)務(wù)情況、借款理由和借款金額等內(nèi)容進(jìn)行審核。否則，由于審核失誤造成員工所借款項(xiàng)無法按期歸還公司，借款人所借款項(xiàng)由借款人所在部門經(jīng)理承擔(dān)償還責(zé)任。6文件編號：文件狀態(tài)：生效日期：200年月日文件名稱：因公借款和報(bào)銷管理制度文件類別：財(cái)務(wù)管理第九條當(dāng)借款人需要借款時(shí)，由借款人提出借款申請，填寫《借款申請單》，

5、注明借款理由、借款金額等內(nèi)容，根據(jù)第五條的審批權(quán)限由借款人送相關(guān)經(jīng)理審批。借款批準(zhǔn)后，由借款人憑批準(zhǔn)后的《借款申請單》到出納處辦理借款、領(lǐng)款手續(xù)。第十條當(dāng)借款人因出差等原因無法親自辦理借款手續(xù)時(shí)，由借款人委托本部門文員辦理借款手續(xù)。本部門文員以借款人的名義填寫《借款申請單》，在《借款申請單》代辦人一欄中簽名，由文員按上述規(guī)定辦理審批、借款手續(xù)。第十一條借款人借款后，應(yīng)按期辦理報(bào)銷手續(xù)，做到“一借一報(bào)”，即每月第一次借款后必須按期報(bào)銷后才給予辦理第二次借款手續(xù)，否則，財(cái)務(wù)管理部出納有權(quán)拒絕辦理第二次借款手續(xù)。總經(jīng)理批

6、準(zhǔn)者除外。第十二條當(dāng)兩個(gè)或兩個(gè)以上員工一起出差需要借款時(shí)，可以由一個(gè)員工統(tǒng)一辦理借款手續(xù)，或各自以自己的名義分別辦理借款手續(xù)。第三章報(bào)銷范圍和審批權(quán)限第十三條本制度所指的報(bào)銷項(xiàng)目包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、汽車油費(fèi)、修理費(fèi)、辦公用品購置費(fèi)、辦公設(shè)備購置費(fèi)、辦公家具購置費(fèi)、通訊費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)以及其它各項(xiàng)雜費(fèi)。凡以貨物采購合同、設(shè)備采購合同、加工合同、工程建設(shè)合同以及其它各種書面協(xié)議方式發(fā)生的款項(xiàng)支付，不在本制度涉及的報(bào)銷范圍內(nèi)。第十四條根據(jù)公司員工每份《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)結(jié)算憑證》的金額，報(bào)銷審批權(quán)限規(guī)定如

7、下：序號每單報(bào)銷金額（元）報(bào)銷審批權(quán)限11,000以下（含）部門經(jīng)理＋財(cái)務(wù)審核人員＋財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理21,001—5,000部門經(jīng)理＋財(cái)務(wù)審核人員＋財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理＋副總經(jīng)理35,000以上部門經(jīng)理＋財(cái)務(wù)審核人員＋財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理＋總經(jīng)理第十五條當(dāng)審批人出差在外時(shí)，應(yīng)由審批人簽署指定授權(quán)人，交財(cái)務(wù)管理部出納備案，由指定授權(quán)人在審批人出差期間行使相應(yīng)的報(bào)銷審批權(quán)力。第十六條6文件編號：文件狀態(tài)：生效日期：200年月日文件名稱：因公借款和報(bào)銷管理制度文件類別：財(cái)務(wù)管理為了降低公司資金管理風(fēng)險(xiǎn)，報(bào)銷人嚴(yán)禁將整筆大額報(bào)銷故意拆分

8、為多筆小額報(bào)銷。否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理部將不予報(bào)銷，后果由報(bào)銷人承擔(dān)。第四章報(bào)銷手續(xù)辦理第十七條當(dāng)員工出差后需要報(bào)銷時(shí)，由報(bào)銷人提出報(bào)銷申請，填寫《差旅費(fèi)結(jié)算憑證》，注明出差事由、各項(xiàng)費(fèi)用和借款情況，按規(guī)定粘貼報(bào)銷發(fā)票后，由本部門文員根據(jù)第十四條的審批權(quán)限送相關(guān)經(jīng)理審批。批準(zhǔn)后，由報(bào)銷人憑批準(zhǔn)后的《差旅費(fèi)結(jié)算憑證》到出納處辦理報(bào)銷、領(lǐng)/退款手續(xù)。第十八條當(dāng)員工