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1、湖南大學(xué)金融與統(tǒng)計(jì)學(xué)院7/25/2021商業(yè)承兌匯票ppt材料20101810432--金融四班目錄···············································································一、商業(yè)承兌匯票定義及票樣···············································2二、商業(yè)承兌匯票的特點(diǎn)···················································4三、商業(yè)承兌匯票的重要屬性··············
2、·································4四、商業(yè)承兌匯票的優(yōu)勢···················································4五、商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票的區(qū)別與聯(lián)系·······························5六、業(yè)務(wù)流程和票據(jù)行為···················································629湖南大學(xué)金融與統(tǒng)計(jì)學(xué)院7/25/2021七、商業(yè)承兌匯票在我國的業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀、主要問題和開發(fā)潛力·················
3、18八、商票產(chǎn)品的開發(fā)和應(yīng)用案例············································20九、商業(yè)承兌匯票詐騙犯罪案例···········································24··············································································一、定義：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。商業(yè)承兌匯票按交易雙方約
4、定，既可以由付款人簽發(fā)，也可以由收款人簽發(fā)。由收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票，應(yīng)先交付款人承兌，再交收款人專類保管。在實(shí)務(wù)中，一般以由付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票居多。商業(yè)承兌匯票由企業(yè)簽發(fā)，銀行并不承擔(dān)任何貸后的擔(dān)保責(zé)任，所以銀行貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票，必須首先對(duì)商業(yè)承兌匯票簽發(fā)主體決定授信額度（授信額度指由銀行批準(zhǔn)的可以向公司客戶借貸的或已經(jīng)貸出的最高貸款本金限額）。商業(yè)承兌匯票一式三聯(lián)，第一聯(lián)為卡片，由承兌人（付款人）留存；第二聯(lián)為商業(yè)承兌匯票，由收款人開戶銀行隨結(jié)算憑證寄付款人開戶銀行作付出傳票附件；第三聯(lián)為存根聯(lián)，由簽發(fā)人存查。商業(yè)承兌匯票由付款單位承兌。付款
5、單位承兌時(shí)，無須填寫承兌協(xié)議，也不通過銀行辦理，因而也就無須向銀行支付手續(xù)費(fèi)，只需在商業(yè)承兌匯票的第二聯(lián)正面簽署“承兌”字樣并加蓋預(yù)留銀行的印鑒后，交給收款單位。問題：商業(yè)承兌匯票是即期匯票還是遠(yuǎn)期匯票，如何快速判斷？匯票根據(jù)付款期限的不同，可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票，即期匯票是付款人在見票或提示時(shí)立即就要付款的匯票；遠(yuǎn)期匯票是在將來若干時(shí)日付款的匯票。遠(yuǎn)期匯票付款之前需要提示承兌。根據(jù)承兌人身份的不同，可分為商業(yè)承兌匯票（承兌人為銀行以外的企事業(yè)單位29湖南大學(xué)金融與統(tǒng)計(jì)學(xué)院7/25/2021）和銀行承兌匯票（承兌人為銀行）。如下圖所示：即期匯票遠(yuǎn)期匯票
6、匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票票樣：29湖南大學(xué)金融與統(tǒng)計(jì)學(xué)院7/25/2021背書：二、特點(diǎn)：1、商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長不超過6個(gè)月29湖南大學(xué)金融與統(tǒng)計(jì)學(xué)院7/25/2021 2、商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天 3、商業(yè)承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓 4、商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時(shí)，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)5、適用于同城或異地結(jié)算6、無金額起點(diǎn)限制；7、出票人可以是付款人，也可以是收款人三、重要屬性1．貼現(xiàn)金額：實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計(jì)算。2．期限：商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起至
7、匯票到期日止，最長期限不超過6個(gè)月。3．利率：貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)的方式生成，加點(diǎn)幅度由中國人民銀行確定。商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)率一般要高于銀行承兌匯票，但不超過同期限的貸款利率。四、產(chǎn)品優(yōu)勢1）相對(duì)于銀行承兌匯票，手續(xù)方便，辦理銀行承兌匯票需要向銀行繳納0.05%的承兌匯票手續(xù)費(fèi)，辦理商業(yè)承兌匯票徹底免費(fèi)（僅收取工本費(fèi)），可以有效降低手續(xù)費(fèi)支出，融資成本低，有利于企業(yè)培植自身良好的商業(yè)信用。2）相對(duì)于國內(nèi)信用證，（1）商業(yè)承兌匯票操作更加簡單，商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)僅僅需提供增值稅發(fā)票、交易合同等資料；而國內(nèi)信用證需要提供增值稅發(fā)票、交易合同及
8、發(fā)運(yùn)單據(jù)，尤其是對(duì)于一些小單子，索要發(fā)運(yùn)單據(jù)顯得過于復(fù)雜。（2）此外，國內(nèi)信用證
