簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目業(yè)務(wù)指導(dǎo)

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1、簡(jiǎn)易計(jì)稅業(yè)務(wù)指導(dǎo)一、簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目業(yè)務(wù)處理要求1、簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)冃不可收取增值稅專用發(fā)票，只能收取增值稅普通發(fā)票。如取得專票，先與對(duì)方溝通，若無(wú)法退回或紅字沖銷，需報(bào)法人稅務(wù)專員審批、溝通處理。2、簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目不涉及增值稅的業(yè)務(wù)參照原規(guī)范執(zhí)行。二、簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目適用單據(jù)板塊類別表單名稱是否變動(dòng)備注報(bào)賬系統(tǒng)通用報(bào)銷單否不涉及增值稅，業(yè)務(wù)處理參照原規(guī)范執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷單會(huì)議費(fèi)報(bào)銷單對(duì)下計(jì)價(jià)單材料單動(dòng)支中請(qǐng)單借款單業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單工資計(jì)提單稅金計(jì)提單付款申請(qǐng)單工資發(fā)放單收款單記賬工單對(duì)上計(jì)價(jià)單是原單據(jù)改造，新

2、增稅金相關(guān)字段預(yù)收款單新增單據(jù)，從收款單中抽出增值稅預(yù)繳款單新增單據(jù)其他類型收入單新增單據(jù)，業(yè)務(wù)處理同一般計(jì)稅稅務(wù)模塊銷項(xiàng)發(fā)票審請(qǐng)新增單據(jù)，適用開(kāi)票申請(qǐng)其他1.0發(fā)票臺(tái)賬木不涉及增值稅，業(yè)務(wù)處理參照原規(guī)范執(zhí)行1.0合同臺(tái)賬三、簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目涉及增值稅單據(jù)說(shuō)明(一)、對(duì)上驗(yàn)工計(jì)價(jià)單處簾引號(hào)：中快渲大祐工稈IS■團(tuán)斎一工稈嗽公i所厲?位:對(duì)上驗(yàn)工計(jì)價(jià)單入聚月g)：［T1月提■曰明：2016年5月7日SSC駁回標(biāo)識(shí)證桑8像狀本：S

3、3＞；?附件弓繼：o>AA：王矗円7220邱門：I3T32?2W7計(jì)枚方逐

4、匸1W：V不含稅全義：0.00000man：

5、000■4HMR：対上於工計(jì)價(jià)?審批紈逝M增行e^wtn序號(hào)■注<^H9)貸方科目脅唄員M枝金科目16+—4III工的WH：swiftsjp引用合同合啤I用合m名稱合冏內(nèi)苔收it茶件1?單據(jù)使用業(yè)務(wù)范圍收到業(yè)主對(duì)工程項(xiàng)目正式批復(fù)計(jì)價(jià)時(shí)使用此單據(jù)。2?新增字段說(shuō)明單據(jù)增加稅金相關(guān)信息。(1)計(jì)稅方法：系統(tǒng)根據(jù)收集的項(xiàng)目信息自動(dòng)帶出。(2)稅率/征收率：根據(jù)項(xiàng)目計(jì)稅方法自動(dòng)帶出，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目為3%,可修改。（3）不含稅金額：根據(jù)工程結(jié)算明細(xì)了表中“金額”自

6、動(dòng)帶出。（4）稅額：根據(jù)工程結(jié)算明細(xì)子表中“稅金”自動(dòng)帶出。（5）價(jià)稅合計(jì)二不含稅金額+稅額。1?表單填寫注意事項(xiàng)（1）債權(quán)確認(rèn)明細(xì)子表“本期結(jié)算金額”填寫計(jì)價(jià)含稅總額。（2）工程結(jié)算明細(xì)了表：“金額”為計(jì)價(jià)的不含稅金額；“稅金科目”根據(jù)計(jì)稅方法及稅率/征收率自動(dòng)帶出；“稅金”根據(jù)“金額”及“稅率”計(jì)算生成。計(jì)價(jià)不含稅金額二計(jì)價(jià)含稅總額-（1+3%）X3%,其中3%為建筑業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的征收率。稅金二計(jì)價(jià)凈值*適用征收率（3）業(yè)主從結(jié)算總金額中扣除預(yù)付款時(shí)，在債權(quán)確認(rèn)明細(xì)子表中增行填列“預(yù)收賬款”

7、（含稅），在工程結(jié)算明細(xì)子表中將“稅金”金額修改為（扣除預(yù)收款對(duì)應(yīng)的已計(jì)提稅金）：應(yīng)納稅額二（本次業(yè)主計(jì)價(jià)含稅總額■要求扣除的預(yù)收賬款含稅金額）m（1+3%）X3%,其中3%為建筑業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的征收率。如下圖所示：勒費(fèi)刪（^0）傍權(quán)觸犧：財(cái)單卻卍怖必躺g主近計(jì)ftW間

8、科目本綿謀鈿

9、存戶感計(jì)價(jià)2016-05-315000用山市燈直領(lǐng)2016-05-31■底訛港;:2燦皿』吐胡唐山械通運(yùn)著目—10!50

10、—朗科目及針目「I11凝合臥富戶、自3?10000審迄150Idjr^gsSiS100001I

11、1.50

12、J1?會(huì)計(jì)分錄借：應(yīng)收賬款■應(yīng)收工程款■應(yīng)收工程款■在建/竣工（含稅）應(yīng)收賬款■應(yīng)收工程款■應(yīng)收工程質(zhì)量保金-在建/竣工預(yù)收賬款■預(yù)收工程款（業(yè)主要求扣除的含稅預(yù)收款金額）貸：工程結(jié)算-凈價(jià)應(yīng)交稅費(fèi)■應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅方法）■應(yīng)納稅額5.審核要點(diǎn)（1）審核應(yīng)關(guān)注稅額是否計(jì)算正確、是否及時(shí)開(kāi)具發(fā)票。（2）涉及計(jì)價(jià)扣除預(yù)付款時(shí)，審核應(yīng)關(guān)注扣除金額、應(yīng)納稅額計(jì)算是否正確。（二）、預(yù)收款單ass預(yù)收款單SSCU回標(biāo)識(shí):正家事繼狀本：冊(cè)曲維XM份：5單188期：2016年S月7曰事處案引號(hào)：天嚴(yán)

13、乂證號(hào)：盼件張數(shù)：°>AA：養(yǎng)改埸邱門：財(cái)夯參三123

14、收監(jiān)日加-收It方式：恨行工嬴收就全廉：收I*戶：中五工公5灌H賂天力大i?立交工-紳郭1孰50000稅■：組級(jí)HI恂：中以+八mu團(tuán)鬲五工程枷公?所鬣車位：演卻祈區(qū)M?HS改施工程*越賂?天潭大i?互通式立交工程s^ms幣批軌逝事啖兌明

15、>Mf7收款矣別科目收檸金4S1合:+晰稅入紳細(xì)'僧方"sBt?f7比怖庫(kù)號(hào)W[富戶1合廿■■—貸方“：比冊(cè)昭J貨方科目Iff11?單

16、據(jù)使用業(yè)務(wù)范圍預(yù)收款項(xiàng)涉及應(yīng)納稅額，從收款單中抽出單獨(dú)處理。收到業(yè)主的合同預(yù)付款時(shí)使用此單據(jù)，財(cái)務(wù)人員提單。2?單據(jù)字段說(shuō)明（1）計(jì)稅方法：系統(tǒng)根據(jù)收集的項(xiàng)目信息自動(dòng)帶出。（2）稅率/征收率：根據(jù)項(xiàng)目部征稅辦法自動(dòng)默認(rèn)，當(dāng)是簡(jiǎn)易征收，默認(rèn)3%。（3）稅額：根據(jù)實(shí)際收款金額與稅率自動(dòng)計(jì)算。（4）銷項(xiàng)稅入賬子表：根據(jù)實(shí)際填列。3?表單填寫注意事項(xiàng)（1）預(yù)收款明細(xì)子表：“收款類別”隱藏，“科目”過(guò)濾預(yù)收賬款，需填輔助項(xiàng)沒(méi)有列出；“收款金額”填寫含稅總額。（2）銷項(xiàng)稅入賬明細(xì)子表「'科目”