知識講堂濰坊律師：企業(yè)間借貸合同的效力認定及責(zé)任承擔(dān)

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1、省人民政府水行政主管部門建立水土保持濰坊律師：企業(yè)間借貸合同的效力認定及責(zé)任承擔(dān)關(guān)鍵詞：企業(yè)借貸/合同效力/民事責(zé)任內(nèi)容提要：企業(yè)間借貸合同符合合同法原理，現(xiàn)行政策及有關(guān)立法并未一概否定其效力，原有司法解釋缺乏法律依據(jù)，現(xiàn)已著手修改，并已先行對部分企業(yè)Z間變相借貸合同的效力予以認可，因此，應(yīng)確認企業(yè)間借貸合同的效力。從經(jīng)濟學(xué)上說，利息就是貨幣的時間價值;在法律上，利息是由作為主債權(quán)的金錢債權(quán)而產(chǎn)生的法定孳息。因此，在責(zé)任承擔(dān)上，利息的性質(zhì)決定著在企業(yè)間借貸合同中，除本金債權(quán)外，利息債權(quán)也應(yīng)予以保護，對此相關(guān)判例已經(jīng)先行一步，期待

2、司法解釋能夠根據(jù)合同法的規(guī)定予以明確，以便統(tǒng)一司法尺度。一、企業(yè)間借貸合同的概念及種類（一）企業(yè)間借貸合同的概念企業(yè)間借貸合同，是指金融機構(gòu)之外的企業(yè)法人相互之間或者企業(yè)法人與非法人其他組織之間以及非法人其他組織相互之間所訂立的，由一方向另一方給付?定數(shù)量的貨幣，并要求接受給付的一方在約定的期間內(nèi)歸還相同數(shù)量的貨幣,同時支付一定數(shù)量的利息（資金占用費）或利潤的合同。上述金融機構(gòu)指銀行、信用社、信托投資公司、金融租賃公司、證券公司、保險公司、基金公司、財務(wù)公司等。（二）企業(yè)間借貸合同的種類根據(jù)《貸款通則》第61條的規(guī)定：“企業(yè)之間

3、不得違反國家規(guī)定辦理借貸或變相借貸融資業(yè)務(wù)?！狈墙鹑谄髽I(yè)之間的借貸形式總體上分為兩類，一是以借款合同的形式直接體現(xiàn)的借貸合同，二是非借款合同方式所形成的變相借貸合同。［1］前者的表現(xiàn)形式是雙方以協(xié)議形式直接確定借貸關(guān)系，協(xié)議內(nèi)容把借款數(shù)額、利息、還款期限、違約責(zé)任等都加以明確。有的還設(shè)定了保證、抵押等擔(dān)保條款，并有擔(dān)保人參與簽訂協(xié)議。后者的表現(xiàn)方式則比較模糊和復(fù)雜，大致乂可以細分為以下幾種：1.聯(lián)營形式的借貸當(dāng)事人簽訂聯(lián)營協(xié)議，雖約定共同經(jīng)營某一項目，但內(nèi)容卻約定其中一方只負責(zé)岀資和監(jiān)督資金使用情況，不參與具體經(jīng)營活動，不論經(jīng)營

4、項口盈虧，出資方均按期收回本息，或按期收取固定利潤。這種出資人不承擔(dān)虧損的保底條款被最高人民法院的司法解釋認定為借貸關(guān)系。［2］包扌舌合作開發(fā)房地產(chǎn)合同約定提供資金的當(dāng)事人不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，只收取固定數(shù)額貨幣的，應(yīng)當(dāng)認定為借款合同。［3］2.投資形式的借貸法律上的投資，一般是指取得股權(quán)并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)營風(fēng)險。但冇的投資合同，投資者并不對所投資的項目或?qū)Ρ煌顿Y的企業(yè)法人承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，也不以所投入的資金對被投資法人承擔(dān)民事責(zé)任，無論被投資項口盈利或虧損，均要按期收冋本息或固定利潤。在這種情況下，出資人所投入的資金并非股權(quán)而是債權(quán)，這種投

5、資關(guān)系在司法實踐屮被認定為借貸關(guān)系。1.存單表現(xiàn)形式的借貸最高人民法院《關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》第6條規(guī)定，在岀資人直接將款項交與用資人使用，或通過金融機構(gòu)將款項交與用資人使用，金融機構(gòu)向出資人出具存單或進帳單、對帳單或與出資人簽訂存款合同，出資人從用資人或從金融機構(gòu)取得或約定取得高額利差的行為中發(fā)生的存單糾紛案件，為以存單為表現(xiàn)形式的借貸糾紛案件。2.票據(jù)形式的借貸根據(jù)《票據(jù)法》第10條規(guī)定，票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。票據(jù)的取得，必須給付對價，即應(yīng)當(dāng)給付票據(jù)雙方當(dāng)

6、事人認可的相對應(yīng)的代價。因此，我國法律禁止純粹融資性票據(jù)，當(dāng)前銀行承兌匯票一統(tǒng)天下，商業(yè)承兌匯票微乎其微。當(dāng)然從釋放自有資金的角度講，通過簽發(fā)岀票、背書轉(zhuǎn)讓實現(xiàn)的票據(jù)支付功能木身也蘊涵了融資功能，形成木質(zhì)上的企業(yè)借貸。3.融資租賃形式的借貸融資租賃是指有金融業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)的出租人（一般指金融租賃公司或信托公司）根據(jù)承租人對供貨人或出賣人的選擇，從出賣人那里購買租賃物，提供給承租人使用，承租人按期向出租人支付租金。承租人只有在合同期滿并付清租金之后，才取得租賃物的所有權(quán)。但在市場經(jīng)營過程中，有的岀租人并不具有金融業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)，其出資向借

7、貸人購買租賃物后，在提供給承租人使用的同時，把租賃物的所有權(quán)也一并岀讓給承租人，承租人只須承擔(dān)一次性或分期付清租金的義務(wù)。這種形式上的租賃關(guān)系，其實質(zhì)是借貸關(guān)系。4.補償貿(mào)易方式的借貸補償貿(mào)易是指一方在信貸的基礎(chǔ)上，從國外另一方買進機器、設(shè)備、技術(shù)、原材料或勞務(wù)，約定在一定期限內(nèi)，用具生產(chǎn)的產(chǎn)品、其他商品或勞務(wù)，分期清償貸款的一?種貿(mào)易方式。其主耍特點是：（1）貿(mào)易與信貸結(jié)合，一方購入設(shè)備等商品是在對方提供信貸的基礎(chǔ)上，或由銀行介入提供信貸。（2）貿(mào)易與生產(chǎn)相聯(lián)系。設(shè)備進口與產(chǎn)品出口相聯(lián)系，出口機器設(shè)備方同時承諾冋購對方的產(chǎn)品，

8、大多數(shù)情況下，交換的商品是利用其設(shè)備制造出來的產(chǎn)品。（3）貿(mào)易雙方是買賣關(guān)系，設(shè)備的進口方不僅承擔(dān)支付的義務(wù)，而且承擔(dān)付息的責(zé)任，對設(shè)備擁有完全的所有權(quán)和使用權(quán)。但有的補償貿(mào)易合同，則是宜接約定由一方向另一方提供資金，另一方必須限期歸述或分批歸述本金，并無償提供