工程款資金撥付實(shí)施細(xì)則

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1、第十三章工程款資金撥付實(shí)施細(xì)則13.1、目的規(guī)范集團(tuán)所屬建設(shè)工程項(xiàng)目工程款支付程序，杜絕錯(cuò)付、超付現(xiàn)場(chǎng)，保障工程進(jìn)度，提高工程項(xiàng)目管理水平。13.2、適用范圍適用于集團(tuán)及子公司開(kāi)發(fā)的建設(shè)工程項(xiàng)目、技術(shù)改造項(xiàng)目，包括但不局限于一切與工程建設(shè)相關(guān)的合同付款、零星支付、材料以及設(shè)備采購(gòu)付款，付款內(nèi)容分為預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款。13.3、術(shù)語(yǔ)/定義1、工程款工程款是指建筑企業(yè)因承包工程項(xiàng)目，按合同規(guī)定和工程結(jié)算辦法的規(guī)定，將已完工程或竣工工程向發(fā)包單位辦理結(jié)算而取得的價(jià)款。13.4職責(zé)及義務(wù)描述1、基礎(chǔ)設(shè)施部1.1、負(fù)責(zé)對(duì)工程款申請(qǐng)單位所完工程量形象進(jìn)度的核定或階段性成果的確認(rèn)；1.2、負(fù)責(zé)

2、對(duì)申請(qǐng)付款單位所完工作的質(zhì)量作出評(píng)定，并對(duì)是否達(dá)到付款要求出具相關(guān)意見(jiàn)；2、財(cái)務(wù)部2.1、審核付款申請(qǐng)單及附件資料，依照甲乙雙方簽訂的合同約定、相關(guān)（補(bǔ)充）協(xié)議及相關(guān)審計(jì)報(bào)告為依據(jù)，確保工程款準(zhǔn)確。2.2、負(fù)責(zé)對(duì)付款事項(xiàng)作統(tǒng)籌安排。13.5基本原則1、工程款的審計(jì)公正、合理、準(zhǔn)確。2、根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際完成進(jìn)度及合同約定條款支付。13.6關(guān)鍵程序描述及操作細(xì)則1、工程款項(xiàng)審批程序：項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)工程進(jìn)度（合同及合同審批單附后）提出申請(qǐng)→基礎(chǔ)設(shè)施部（或項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)人）初審，提請(qǐng)→財(cái)務(wù)部審核→分管項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審核→董事長(zhǎng)審批。2、基礎(chǔ)設(shè)施部2.1、工程款資金報(bào)審的條件：1）施工單位根據(jù)合同約定和工程

3、進(jìn)展情況，提出付款申請(qǐng)并提供申請(qǐng)資料，資料中需包括形象進(jìn)度說(shuō)明、已完工程量預(yù)算書(shū)、、設(shè)計(jì)變更、工程簽證等，工程款支付申請(qǐng)表須有項(xiàng)目經(jīng)理簽字并加蓋單位公章。2）工程監(jiān)理單位已經(jīng)審核工程進(jìn)度、工程質(zhì)量。監(jiān)理單位依據(jù)監(jiān)理合同和監(jiān)理法規(guī)評(píng)定工程質(zhì)量，審核工程進(jìn)度，就工程進(jìn)度、質(zhì)量、文明施工情況簽署意見(jiàn)并加蓋公章。3）跟蹤審計(jì)單位已經(jīng)審核工程量、工程造價(jià)。跟蹤審計(jì)單位負(fù)責(zé)對(duì)工程預(yù)算、工程形象進(jìn)度、甲供材的領(lǐng)取數(shù)量、金額的正確性進(jìn)行審核，依據(jù)合同條款扣出相應(yīng)預(yù)付工程款、甲供材料款等款項(xiàng)。審計(jì)單位就已完成工程量，工程款金額簽署意見(jiàn)并加蓋公章。2.2、核定工程量形象進(jìn)度，確認(rèn)階段性成果：基礎(chǔ)設(shè)施部根

4、據(jù)工程的質(zhì)量和進(jìn)度進(jìn)度審核，檢查簽證及驗(yàn)收等所有資料、手續(xù)是否完整。對(duì)工程形象進(jìn)度、工程質(zhì)量與付款額度的真實(shí)性、相符性負(fù)責(zé)，主要包括：依據(jù)合同中是否有所規(guī)定；各方之間是否已經(jīng)協(xié)商達(dá)成一致意見(jiàn)；申報(bào)的工程款項(xiàng)目是否已經(jīng)經(jīng)過(guò)監(jiān)理單位、審計(jì)單位審核；所申報(bào)的金額是否與相應(yīng)的憑證一致。如涉及整改或處罰事由，需下達(dá)整改通知單和處罰通知單，檢查工程質(zhì)量問(wèn)題是否按照要求整改及對(duì)后續(xù)工作的影響。3、財(cái)務(wù)部3.1、審核付款申請(qǐng)單及附件資料：負(fù)責(zé)工程款金額的準(zhǔn)確性，保證建設(shè)資金合理的用于工程建設(shè)，審核付款事項(xiàng)是否與年度、月資金使用計(jì)劃一致；負(fù)責(zé)對(duì)付款事項(xiàng)做統(tǒng)籌安排，審批完成后交由分管項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審核。在工程

5、款審批辦理完畢后，由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一扣除工程罰款、代繳水電費(fèi)（由工程部或其它相關(guān)部門在每次付款前提交給財(cái)務(wù)）。3.2、工程款支付：分管項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審核、董事長(zhǎng)審批后，財(cái)務(wù)部將審批結(jié)果通知基礎(chǔ)設(shè)施部，基礎(chǔ)設(shè)施部通知施工單位針對(duì)本次付款核定金額。施工單位對(duì)付款信息進(jìn)行確認(rèn)，施工單位必須在付款前將完稅發(fā)票交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部及時(shí)辦理資金撥付。3.2、工程款支付記錄資料存檔：財(cái)務(wù)部人員應(yīng)及時(shí)登記工程付款臺(tái)賬，并分類編號(hào)存檔。