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《2優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)-甘肅省審計(jì)廳》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線(xiàn)閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。
1、附件a優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)Z標(biāo)準(zhǔn)分值準(zhǔn)標(biāo)分評(píng)法辦分評(píng)一?審計(jì)項(xiàng)目規(guī)范化情況{滿(mǎn)分一寵?采取減分制>'一>審計(jì)通知書(shū)3人叫豕扣盼驚涎內(nèi)用Q±rtllh^;zcd{二}審計(jì)方案4一丁加一-J-JK-內(nèi)事科住先審修表甘童/甘劇調(diào)IE毛。吊耍計(jì)批{事LH整幣重和審編的、丿；，7項(xiàng)h主審審2案容動(dòng)調(diào)驟5&分7.計(jì)&事加案缺項(xiàng)審2吋偽毎每行扣袴標(biāo)審計(jì)桝呦1fV分和JT杓附針加h伽27&扣4航56處評(píng)分內(nèi)容三>審計(jì)證據(jù)15標(biāo)準(zhǔn)分值1、審計(jì)人員收集的審計(jì)證據(jù)具備合法性、適當(dāng)性和充分性；z審計(jì)證據(jù)有被審計(jì)單位、相關(guān)人員簽字或蓋章；
2、3.審計(jì)人員對(duì)證據(jù)提供者拒絕簽名或者蓋章的審計(jì)證據(jù)，應(yīng)當(dāng)注明拒絕簽名或者蓋章的EI因和丨I期，并山兩名以上審計(jì)人員簽字；4審計(jì)證據(jù)經(jīng)過(guò)分析、判斷和歸納,附在札I應(yīng)的調(diào)杳了解記錄和審計(jì)工作底稿之后：5審計(jì)組組長(zhǎng)督導(dǎo)審計(jì)人員收集審計(jì)證據(jù)并予以審核，發(fā)現(xiàn)審計(jì)證據(jù)或者匯總的取證單不符合要求時(shí)應(yīng)責(zé)成‘巾'計(jì)人員進(jìn)一步取證；&審計(jì)組所在業(yè)務(wù)部門(mén)按照審理要求補(bǔ)充重要審計(jì)證據(jù)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)1、審計(jì)記錄要素完整、記錄詳實(shí)、格式規(guī)范；2審計(jì)工作底稿詳實(shí)記錄了審計(jì)事項(xiàng)查證過(guò)程，爭(zhēng)實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確、適用法律法規(guī)準(zhǔn)確；3.審計(jì)記錄附有反映的審
3、計(jì)結(jié)論或者審計(jì)查出問(wèn)題的審計(jì)證據(jù);4審計(jì)組組長(zhǎng)或被授權(quán)審計(jì)人員在規(guī)定時(shí)間對(duì)調(diào)查了解記錄和審計(jì)工作底稿進(jìn)行了認(rèn)真審核。全部符合評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)得15分?？鄯謽?biāo)準(zhǔn)：（累計(jì)扣分超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)分值時(shí)，該項(xiàng)得分為0分）1、審計(jì)證據(jù)不具備合法性、適當(dāng)性、充分性，毎一處有欠缺扣1分；Z審計(jì)證據(jù)未經(jīng)認(rèn)簽每處扌II1分，認(rèn)簽不全，每處扣1分;a對(duì)應(yīng)注明拒絕簽名或者蓋章的原因和日期而未注明的，扣1分；4不符考核標(biāo)準(zhǔn)第4的，毎處扣Q5分；5不符合考核標(biāo)準(zhǔn)第5的，扣2分；6不符合考核標(biāo)準(zhǔn)第6的，扌
4、
5、2分。評(píng)分辦法全部符合評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)得14分。扣分標(biāo)準(zhǔn)：
6、（累計(jì)扣分超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)分值時(shí)，該項(xiàng)得分為0分）1、未按規(guī)定編制審計(jì)記錄，每項(xiàng)（處）扣1分；2調(diào)査了解記錄和審計(jì)工作底稿未附相應(yīng)證據(jù),每處扣2分；3.所附證據(jù)不充分，不能和互卬證的，每處扣0.5分；4引用法律法規(guī)錯(cuò)誤或未引用,每處扣1一2分；不準(zhǔn)確或不完整毎處抑Q5分；5未在規(guī)定時(shí)間審核調(diào)査了解記錄和審計(jì)工作底稿,每處扣Q5分；6巫要管理事項(xiàng)記錄不完整或缺失，每處扣1分。全部符合評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)得30分?？鄯謽?biāo)準(zhǔn)：（累計(jì)扣分超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)分值時(shí)，該項(xiàng)得分為0分）1、主要內(nèi)容不全、不符合撰寫(xiě)范式及要求，毎一項(xiàng)扣2分;2審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)不夠
7、準(zhǔn)確恰當(dāng)，扣2分；3.與審計(jì)事項(xiàng)冇關(guān)的事實(shí)不夠清楚，證據(jù)不夠確瞞，每處扣2分；4引用法律法規(guī)不夠準(zhǔn)確完整，每處扣2分；5定性、處理、處罰意見(jiàn)不夠準(zhǔn)確、恰當(dāng)，毎處扣2分；a審計(jì)報(bào)告未能如實(shí)反映審計(jì)査出的問(wèn)題,每處扣2分;7、沒(méi)冇審計(jì)組所在部門(mén)的書(shū)而復(fù)核意見(jiàn)或復(fù)核不具體，每處扣2分；&不符合第5&7；8條的，每處扣2分。1、審計(jì)報(bào)告內(nèi)容完整、申實(shí)清楚、結(jié)論正確、用詞恰當(dāng)、格式規(guī)范；Z審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容完幣、具體內(nèi)容符合撰寫(xiě)范式及要求；3.對(duì)審計(jì)申項(xiàng)的評(píng)價(jià)意見(jiàn)及評(píng)價(jià)依據(jù)準(zhǔn)確；4審計(jì)組及時(shí)將審計(jì)報(bào)告、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告
8、的書(shū)面意見(jiàn)、審計(jì)紐.的書(shū)而說(shuō)明及其他相關(guān)資料提交所在部門(mén)復(fù)核；5審計(jì)組所在業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或者授權(quán)的其他人員對(duì)冇關(guān)資料和相關(guān)事項(xiàng)及時(shí)復(fù)核并出具書(shū)面復(fù)核意見(jiàn),父核意見(jiàn)明確、貝體；將代擬的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書(shū)、審計(jì)移送處理書(shū)、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的書(shū)面意見(jiàn)及貫他相關(guān)資料及時(shí)、完整地提交法制工作機(jī)構(gòu)審理；&審計(jì)組所在業(yè)務(wù)部門(mén)按照審理要求修改審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書(shū)、審計(jì)移送處理書(shū)：7、按照規(guī)定程序和內(nèi)容右開(kāi)審計(jì)組討論小紐?報(bào)告會(huì)議和審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)議審定審計(jì)報(bào)告；審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議記錄要素齊全、內(nèi)容詳實(shí)、手續(xù)完備;&審計(jì)組所在業(yè)務(wù)部
9、門(mén)按照審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定修改審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書(shū)和審計(jì)移送處理書(shū)等審計(jì)業(yè)務(wù)文書(shū)。標(biāo)準(zhǔn)分值準(zhǔn)標(biāo)分評(píng)1六>審計(jì)決定書(shū)、移送處理書(shū)9驚需如雌步II評(píng)分辦法全部符合評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)得9分?？鄯謽?biāo)準(zhǔn)：（累計(jì)扣分超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)分值時(shí)，該項(xiàng)得分為0分）1、未按規(guī)定出具審計(jì)決定書(shū)，扌口2分；2對(duì)被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的行為應(yīng)作出處理處罰而未進(jìn)行處理處罰的，扣2分：$審計(jì)決定書(shū)、審計(jì)移送處理書(shū)內(nèi)容不夠完整、格式不夠規(guī)范，每處扣1分；4引用法律法規(guī)不夠準(zhǔn)確、完整，每處扣2分；適用法律法規(guī)錯(cuò)誤，每處扣2分；5定性及處理處罰不恰當(dāng)，每
10、處扌II1分。O確正{七}審計(jì)決定整改落實(shí)8:頤處冼觀(guān)—^1?f**1^iA.->和蚪計(jì)握有屬毎屢審學(xué)沒(méi)因Kza蹤4原{八}審計(jì)程序7如作?JL人被完計(jì)了卿拭采朋計(jì)核pi計(jì)審理計(jì)書(shū)?，審會(huì)扌在「事有、審求祕(mì)屛對(duì)沖審復(fù)審審構(gòu)審審見(jiàn)構(gòu)R務(wù)12N7T3性4紅5店并67廣&將機(jī)9笊意科14心口ZA70劎扣hZ分向法制工作機(jī)構(gòu)捉交結(jié)論性業(yè)務(wù)文書(shū)。爭(zhēng)分內(nèi)容評(píng)分事項(xiàng)加分標(biāo)準(zhǔn)?審計(jì)揭露問(wèn)
