淺談施工企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策

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1、淺談施工企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策淺談施工企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策姚源{陜西建工集團(tuán)總公司，陜西西安710003)淺談施工企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策淺談施工企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策姚源{陜西建工集團(tuán)總公司，陜西西安710003)淺談施工企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策淺談施工企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策姚源{陜西建工集團(tuán)總公司，陜西西安710003)摘要對(duì)當(dāng)前施工企業(yè)資金的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，就資金管理方面存在的制度不健全，有章不循;資金分散，使用效率低;招投標(biāo)工作不規(guī)范，低價(jià)中標(biāo)、墊資施工項(xiàng)目多;管理薄弱，過程管理意識(shí)淡薄等問題提出相應(yīng)的對(duì)策建議。關(guān)鍵詞

2、施工企業(yè);資金緊缺:資金管理資金是企業(yè)生存和發(fā)展的;血液然而近年來大多數(shù)施工企業(yè)由于競爭日趨激烈、招投標(biāo)工作不規(guī)則、拖欠工程款居高不下、內(nèi)部管理失控等原因患上了嚴(yán)重的;貧血癥;一一資金緊缺，嚴(yán)重地制約著施工企業(yè)的生存和發(fā)展，弱化了企業(yè)的市場競爭力。資金管理作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的中心，是一項(xiàng)常抓不懈的工作，資金管理的好壞不僅是衡量企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的重要標(biāo)志，而且直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，甚至關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。因此，資金管理問題已成為施工企業(yè)當(dāng)前刻不容緩、亟待加強(qiáng)的一項(xiàng)中心工作。-、施工企業(yè)資金管理方面存在的問題(一)施工企業(yè)資金的現(xiàn)狀表現(xiàn)為資金緊缺當(dāng)前大多數(shù)

3、施工企業(yè)的資金緊缺的主要有兩方面原因:一是外部原因。主要是建筑市場的競爭日趨激烈，僧多粥少;招投標(biāo)工作不規(guī)則，低價(jià)中標(biāo)的項(xiàng)目多;籌資困難，建設(shè)單位資金不到位，拖欠工程款嚴(yán)重等。二是內(nèi)部原因。主要是成本管理控制不力，虧損時(shí)有發(fā)生;資金使用計(jì)劃制度弱;施工項(xiàng)目增加且地域分散，資金集約優(yōu)勢很難發(fā)揮，限制了企業(yè)的融資能力，不利于企業(yè)總部對(duì)項(xiàng)目部的監(jiān)督、控制;管理不到位，工程結(jié)算不及時(shí)等。(二)資金管理制度不健全，有章不循盡管每個(gè)企業(yè)都制定了資金使用計(jì)劃和預(yù)算制度，但多數(shù)企業(yè)不能做到按計(jì)劃控制，導(dǎo)致計(jì)劃的可操作性差，有的甚至將計(jì)劃束之高閣，形成計(jì)劃與實(shí)際的嚴(yán)重脫節(jié)，使

4、企業(yè)的資金管理變得盲目，影響企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn);預(yù)算隨意更改、有的企業(yè)預(yù)算不切合實(shí)際，指標(biāo)不科學(xué)，缺乏計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)和考核依據(jù)，成本費(fèi)用約束不力;拖欠工程款居高不下，不良資產(chǎn)有增無減，長期掛賬，資金難以滿足支付到期債務(wù)的要求。(三)資金分散，使用效率低施工企業(yè)工程項(xiàng)目分布點(diǎn)多面廣，分支機(jī)構(gòu)分布省內(nèi)外。資金的管理不集中，分公司、直屬經(jīng)理部的多頭開戶，造成資金閑置，沉淀嚴(yán)重;有的下屬單位卻為籌集小額資金為難，總公司起不到調(diào)劑下屬單位的資金短缺，導(dǎo)致貸款增加，財(cái)務(wù)費(fèi)用增加;有的公司內(nèi)部各單位往來拖欠嚴(yán)重。的可控性。企業(yè)要樹立;錢流到哪里，管理、監(jiān)控就緊跟(四)招投標(biāo)工作

5、不規(guī)施，低價(jià)中標(biāo)、墊資施工項(xiàng)到哪里;的觀念，將現(xiàn)金流量管理貫穿于企業(yè)管理的各個(gè)目多環(huán)節(jié)，高度重視企業(yè)的支付風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)把近年來，隨著建筑市場施工隊(duì)伍的急劇膨脹，建筑現(xiàn)金流量的出入關(guān)口，對(duì)經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)市場的競爭日趨激烈，為了能拿到項(xiàng)目，使得一些施工企各個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進(jìn)行嚴(yán)格管理。施工企業(yè)監(jiān)控的業(yè)在投標(biāo)中壓低標(biāo)價(jià)，也使一些建設(shè)單位在工程發(fā)包時(shí)，重點(diǎn)應(yīng)包括:其一，資金收入方面:應(yīng)收款項(xiàng)是否應(yīng)收未提出某些不利于施工企業(yè)的要求。其中，墊資被作為一種收或緩收;在建項(xiàng)目資金是否及時(shí)回籠;已完工項(xiàng)目是否普遍手段，成為簽訂工程承包含同和考查施

6、工企業(yè)實(shí)力的及時(shí)撤場;處置資產(chǎn)的審批及款項(xiàng)收回等，當(dāng)期的實(shí)際資重要條件，有的工程項(xiàng)目墊資資金甚至超過50%。作為施金收入與預(yù)算收入差異及原因。其二，資金支付方面:應(yīng)工企業(yè)，為了在建筑市場中搶占一席之地，往往會(huì)硬著頭付款項(xiàng)是否存在支付風(fēng)險(xiǎn);大額資金的立項(xiàng)、審批、支付皮到處拆借資金，有的甚至采取銀行貸款方式籌集資金，是否合規(guī);當(dāng)期的實(shí)際資金支出與預(yù)算是否存在差異及其以承諾建設(shè)單位的墊資條件。企業(yè)一且為某項(xiàng)工程墊資，原因分析。則會(huì)身不由己，或者喪失先期墊資應(yīng)獲取的收益及承擔(dān)墊(二)靈活運(yùn)用資金結(jié)算工具，提高資金利用效率資損失，或者承擔(dān)墊資帶來的資金成本，或不得不繼

7、續(xù)墊施工企業(yè)應(yīng)立足工程項(xiàng)目高度分散的現(xiàn)實(shí)，實(shí)施資資施工，但這樣的墊資工程，完T今后墊資款則可能轉(zhuǎn)變成金集中管理的做法，積極規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn):一是建立和完善拖欠款。一般來說，拖欠款是以墊資為前提的，如果沒有內(nèi)部銀行結(jié)算制度。建立內(nèi)部銀行結(jié)算制度、嚴(yán)格控制多墊資，就不會(huì)有大面積的拖欠和長時(shí)間的存在墊資。因?yàn)轭^開戶和資金賬外循環(huán)，發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部銀行結(jié)算、融資、擺不脫墊資的困惑，也就難以解除拖欠的壓力。調(diào)配功能，對(duì)內(nèi)部存戶誰有錢保證誰優(yōu)先使用。同時(shí)發(fā)揮(五)管理薄弱，過程管理意識(shí)淡薄公司集團(tuán)整體調(diào)節(jié)作用，對(duì)短期借款統(tǒng)一進(jìn)步資金調(diào)配。主要表現(xiàn)在:企業(yè)對(duì)形象工程的建設(shè)力度不夠

8、，創(chuàng)二是與銀行協(xié)作，實(shí)施;網(wǎng)上銀行;結(jié)算方式。它可以