保兌倉業(yè)務(wù)介紹及風(fēng)險(xiǎn)提示

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1、.保兌倉業(yè)務(wù)說明保兌倉業(yè)務(wù)是指在供應(yīng)商承諾回購的前提下，購買商向銀行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)以供應(yīng)商在銀行機(jī)構(gòu)指定倉庫的既定倉單為質(zhì)押的貸款額度，并由銀行機(jī)構(gòu)控制其提貨權(quán)為條件的融資業(yè)務(wù)。保兌倉業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了購買商的杠桿采購和供應(yīng)商的批量銷售。業(yè)務(wù)特點(diǎn)：對(duì)供應(yīng)商：實(shí)現(xiàn)批量銷售，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，減少銀行融資，降低資金成本，保障收款，提高資金使用效率；對(duì)購買商：提供融資便利，解決全額購貨的資金，降低成本。業(yè)務(wù)操作流程受理保兌倉業(yè)務(wù)申請(qǐng)客戶向銀行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理保兌倉業(yè)務(wù)時(shí)需提交書面申請(qǐng)，并提供以下資料：1．營(yíng)業(yè)執(zhí)照；2．組織機(jī)構(gòu)代碼證；3．法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證明；4

2、．貸款卡（證）；5．財(cái)政部門核準(zhǔn)或會(huì)計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近的財(cái)務(wù)報(bào)表；6．稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明；7．信貸業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需有企業(yè)法定代表人授權(quán)委..托書和授權(quán)代理人身份證明；8．購銷合同；9．銀行機(jī)構(gòu)要求提供的其他資料?？蛻艚?jīng)理需認(rèn)真審核客戶提供資料的真實(shí)性。如果銀行機(jī)構(gòu)同意受理，則客戶經(jīng)理開始進(jìn)行調(diào)查；如果不同意客戶申請(qǐng)，業(yè)務(wù)受理部門需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，及時(shí)通知客戶。調(diào)查、審查、審批1、客戶部門調(diào)查客戶部門客戶經(jīng)理對(duì)保兌倉業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查，重點(diǎn)了解申請(qǐng)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)狀況，供應(yīng)商資信狀況、回購能力等

3、情況，核實(shí)抵（質(zhì)）押或保證人的情況、資信狀況和支付能力，核實(shí)申請(qǐng)人貿(mào)易背景是否真實(shí)，并撰寫調(diào)查報(bào)告，提出明確調(diào)查意見。2．信貸（授信）部門審查，有權(quán)審批人審批客戶部門調(diào)查同意后，移交信貸（授信）部門審查，重點(diǎn)審查資料是否齊全、填寫是否完整、簽章是否準(zhǔn)確、規(guī)范，銀行機(jī)構(gòu)要求的其他資料是否符合規(guī)定，申請(qǐng)人是否具有授信額度等。審查完成后，信貸（授信）部出具審查意見，交最終有權(quán)審批人審批。有權(quán)審批人根據(jù)客戶部門和信貸（授信）部門的調(diào)審查情況，進(jìn)行審批處理。提供融資有權(quán)審批人審批同意后，銀行機(jī)構(gòu)與供應(yīng)商簽定回購及質(zhì)量保證協(xié)議，與倉儲(chǔ)監(jiān)管方簽定倉儲(chǔ)監(jiān)管

4、協(xié)議。供應(yīng)商在收到銀行同意..對(duì)買方融資的通知后，向指定倉庫發(fā)貨，取得倉單，將倉單質(zhì)押給銀行機(jī)構(gòu)。銀行機(jī)構(gòu)相關(guān)部門與客戶簽訂相應(yīng)的融資合同及擔(dān)保合同，并落實(shí)合法、合規(guī)、有效的擔(dān)保手續(xù)。申請(qǐng)人（買方）繳存銀行機(jī)構(gòu)規(guī)定比例的承兌保證金，銀行開立以買方為出票人、以供應(yīng)商為收款人的銀行承兌匯票，交予供應(yīng)商。匯票到期付款買方繼續(xù)繳存保證金，銀行釋放相應(yīng)比例的商品提貨權(quán)給買方，直至保證金賬戶余額等于匯票金額。匯票到期后，銀行機(jī)構(gòu)按照規(guī)定程序?qū)ν飧犊?。如果匯票到期，買方保證金賬戶余額不足時(shí)，供應(yīng)商在規(guī)定日期回購倉單項(xiàng)下質(zhì)物，銀行機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)部門對(duì)外付款。業(yè)務(wù)

5、檔案管理1．銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立業(yè)務(wù)專卷，對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行歸檔管理。2．按業(yè)務(wù)檔案保管年限的有關(guān)規(guī)定保管業(yè)務(wù)檔案。貸后管理匯票簽發(fā)后，客戶經(jīng)理應(yīng)跟蹤借款人經(jīng)營(yíng)狀況及重大經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，借款人資金流向和銷貨款回行率，擔(dān)保人保證能力、抵質(zhì)押物變化情況等，客戶經(jīng)理在檢查中發(fā)現(xiàn)影響客戶按期付款的重大問題時(shí)，要求立即向上級(jí)報(bào)告，采取措施，化解風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)場(chǎng)檢查流程內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行內(nèi)部控制制度..1．檢查方法：①查閱現(xiàn)有保兌倉業(yè)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度；②查閱崗位責(zé)任制，查看各崗位分工情況；③將現(xiàn)有的各項(xiàng)保兌倉業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度與國(guó)家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當(dāng)

6、局的要求進(jìn)行比較。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：①未建立保兌倉業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度；②未建立保兌倉業(yè)務(wù)的授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度；③未建立保兌倉業(yè)務(wù)檢查制度；④未建立保兌倉業(yè)務(wù)賬務(wù)核對(duì)制度；⑤未建立規(guī)范的保兌倉業(yè)務(wù)操作實(shí)施細(xì)則和規(guī)程；⑥未建立規(guī)范的保兌倉業(yè)務(wù)操作和審批監(jiān)督制約機(jī)制；⑦未建立健全保兌倉業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制；⑧崗位分工不合理；⑨現(xiàn)有的各項(xiàng)保兌倉業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度與國(guó)家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當(dāng)局的要求不相符；⑩未及時(shí)修改和完善保兌倉業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。授權(quán)管理1．檢查方法：①查閱銀行機(jī)構(gòu)授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)書；②獲取保兌倉業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)，運(yùn)用適當(dāng)?shù)某闃臃椒?，確定保兌倉業(yè)務(wù)檢查

7、樣本；..③查閱銀行機(jī)構(gòu)保兌倉業(yè)務(wù)的審批單，與授權(quán)轉(zhuǎn)授權(quán)書對(duì)照。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：①未核對(duì)分支機(jī)構(gòu)的保兌倉業(yè)務(wù)權(quán)限；②未對(duì)分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門或有關(guān)人員進(jìn)行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)；③對(duì)分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門或有關(guān)人員授權(quán)不全面、不完整；④超范圍轉(zhuǎn)授權(quán)；⑤未適時(shí)調(diào)整授權(quán)權(quán)限；⑥超權(quán)限辦理保兌倉業(yè)務(wù)；⑦未經(jīng)授權(quán)辦理保兌倉業(yè)務(wù)。授信管理1．檢查方法：①獲取保兌倉業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)，運(yùn)用適當(dāng)?shù)某闃臃椒?，確定保兌倉業(yè)務(wù)檢查樣本；②調(diào)閱相關(guān)保兌倉業(yè)務(wù)檔案，查閱授信書。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：①未對(duì)授信額度進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和調(diào)整；②超授信辦理保兌倉業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)操作1．檢查方法：查看保兌倉業(yè)務(wù)檔案

8、和相關(guān)傳票。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：①未堅(jiān)持業(yè)務(wù)操作、審批和會(huì)計(jì)核算“三分離”制度；②違反程序辦理保兌倉業(yè)務(wù)。..基礎(chǔ)工作1．檢查方法：①調(diào)閱保兌倉業(yè)務(wù)檔案資料；②查閱銀行機(jī)構(gòu)保兌倉業(yè)務(wù)操