薪酬福利預(yù)算方案

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1、薪酬福利預(yù)算方案方案名稱薪酬福利預(yù)算方案受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門一、目的（一）合理、有效控制人力資源費(fèi)用支出（二）降低人力資源管理成本（三）調(diào)動員工工作的積極性、主動性和創(chuàng)造性（四）實(shí)現(xiàn)人力資源投入費(fèi)用價(jià)值的最大化二、薪酬福利的內(nèi)容（一）工資、獎金、補(bǔ)貼等工資性支出項(xiàng)目（二）各種福利費(fèi)用的支出項(xiàng)目三、預(yù)算編制依據(jù)薪酬福利預(yù)算編制的依據(jù)主要包括五個方面，具體如下表所示。薪酬福利預(yù)算編制依據(jù)編號依據(jù)內(nèi)容描述1薪酬福利計(jì)劃人力資源部根據(jù)企業(yè)人才發(fā)展戰(zhàn)略制訂薪酬福利計(jì)劃，作為制定薪酬福利的重

2、要參考2工資構(gòu)成人力資源部提供員工近期的工資構(gòu)成內(nèi)容以及工資職級和職等的標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部據(jù)此測算預(yù)算期內(nèi)的薪酬支出總額3福利支出人力資源部提供員工近期的福利費(fèi)用支出記錄，財(cái)務(wù)部據(jù)此測算預(yù)算期內(nèi)的福利支出總額4薪酬福利財(cái)務(wù)分析資料財(cái)務(wù)部通過匯總薪酬、福利的各項(xiàng)支出情況，分析導(dǎo)致薪酬福利費(fèi)用支出發(fā)生變化的原因，確定哪些隨生產(chǎn)量的變化而產(chǎn)生變化，哪些相對比較固定5其他制度、政策財(cái)務(wù)部在人力資源部的協(xié)助下，要綜合分析工資制度、國家工資福利政策的調(diào)整對薪酬福利費(fèi)用支出造成的影響四、薪酬福利預(yù)算方法（一）工資、

3、獎金采用直接認(rèn)定法測定預(yù)算期內(nèi)的各類支出。（二）福利費(fèi)用福利費(fèi)用＝工資支出×法定計(jì)提比率（×%）。五、預(yù)算編制周期預(yù)算編制分為年度預(yù)算編制和季度預(yù)算編制。六、預(yù)算編制的實(shí)施（一）年度預(yù)算編制的實(shí)施1．人力資源部根據(jù)企業(yè)預(yù)算會議所確定的預(yù)算目標(biāo)，根據(jù)員工薪酬福利計(jì)劃編制《員工薪酬福利預(yù)算方案》，并將其上交給財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核。2．財(cái)務(wù)部根據(jù)上年度實(shí)施的《員工薪酬福利預(yù)算方案》，結(jié)合本預(yù)算周期內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和財(cái)務(wù)控制的要求，對人力資源部上交的《員工薪酬福利預(yù)算方案》進(jìn)行審核，測算預(yù)算費(fèi)用的構(gòu)成和總額

4、是否符合企業(yè)人才發(fā)展和財(cái)務(wù)控制的要求。3．人力資源部根據(jù)財(cái)務(wù)部的審核結(jié)果對《員工薪酬福利預(yù)算方案》進(jìn)行完善和優(yōu)化，并交財(cái)務(wù)部進(jìn)行再次審核。4．財(cái)務(wù)部將審核通過的《員工薪酬福利預(yù)算方案》報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核通過后報(bào)總經(jīng)理審批簽字。5．總經(jīng)理對《員工薪酬福利預(yù)算方案》進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后的方案分送人力資源部和財(cái)務(wù)部各一份，人力資源部負(fù)責(zé)方案各項(xiàng)內(nèi)容的具體執(zhí)行，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對總體費(fèi)用的控制。（二）季度預(yù)算的實(shí)施每季度結(jié)束前最后10天內(nèi)，財(cái)務(wù)部會同人力資源部對下一季度的員工薪酬費(fèi)用情況進(jìn)行預(yù)算，填寫季

5、度預(yù)算表。季度薪酬福利費(fèi)用預(yù)算表如下表所示。季度薪酬福利費(fèi)用預(yù)算表分類類別月月月預(yù)計(jì)額度備注生產(chǎn)工人費(fèi)用預(yù)算預(yù)計(jì)季度生產(chǎn)量單位產(chǎn)品工時(shí)人工總工時(shí)每小時(shí)人工成本人工總成本工資支出其他人員薪酬福利費(fèi)用預(yù)算獎金支出福利費(fèi)用支出合計(jì)編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期