存貨管理制度

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1、存貨管理制度存貨管理制度目錄目錄共七章第一章總則2第二章存貨驗收管理4第三章存貨倉儲管理5第四章存貨出庫管理6第五章工程余料及廢舊料退庫管理8第六章工程材料管理辦法11第七章崗位職責(zé)13存貨管理制度存貨管理制度物資管理部結(jié)構(gòu)圖副經(jīng)理倉儲中心采購中心物資核算員倉儲員B倉儲員A采購助理采購員存貨管理制度總則第一條為規(guī)范XXXXX公司（下稱“公司”或“本公司”）規(guī)范存貨的驗收、入庫、倉儲、出庫、耗用核算等，確保存貨資產(chǎn)的安全、完整，防止存貨資產(chǎn)毀損流失，提高資產(chǎn)使用效率，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制配套

2、指引》和國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策及《XXXXX公司財務(wù)管理制度》，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。第二條本公司工程類物資、設(shè)備及修理用備品、配件、低值易耗品等物資的驗收、入庫、出庫、盤點等，除公司另有規(guī)定外，依本制度執(zhí)行。第三條本公司存貨是指在公司日常生產(chǎn)活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料等。存貨還應(yīng)符合如下條件，即該存貨包含的經(jīng)濟利益很可能流入公司，該存貨的成本能夠可靠地計量。第四條存貨的范圍的確認(rèn)，以公司對存貨是否具有法定所有權(quán)為依據(jù)。凡在盤存日，

3、法定所有權(quán)屬于公司，不論其存放何處或處于何種狀態(tài)，都應(yīng)作為公司的存貨。存貨主要包括：1.庫存待售的存貨；庫存待消耗的存貨；2.生產(chǎn)經(jīng)營過程中使用以及處在加工過程中的存貨；3.購入的正在運輸途中的和貨已運到但尚未辦理入庫手續(xù)的存貨；4.委托其他單位加工、代銷的存貨。第五條公司的存貨分類為：庫存商品、原材料、低值易耗品、工程物資、已完工待售產(chǎn)品、未完工工程施工、合同產(chǎn)品等。第六條存貨的計價與攤銷辦法：1.存貨按成本進行初始計量。存貨管理制度2.原材料、工程物資、庫存商品、委托加工物資出庫時采用加權(quán)平均法；開發(fā)產(chǎn)品、工程施工

4、、合同成本結(jié)轉(zhuǎn)時采用個別計價法；包裝物領(lǐng)用時采用一次攤銷法；低值易耗品領(lǐng)用時采用五五攤銷法。3.公司為工程項目借入資金所發(fā)生的利息及有關(guān)費用，在工程項目完工之前，計入工程項目成本。4.公司產(chǎn)品項目的質(zhì)量保證金按照工程造價的5%-10%提留。于工程質(zhì)量保證期結(jié)束后，根據(jù)工程質(zhì)量情況結(jié)算。第七條權(quán)責(zé)單位1.物料需求、使用部門：提出物料需求計劃及具體方案，并根據(jù)實際需求編制物料需求計劃；對直接運輸?shù)焦こ态F(xiàn)場物料的進行驗收及保管；配合盤點人員盤點等相關(guān)事宜。2.物資管理部—采購中心：采購員將所采購物資連同預(yù)購清單、發(fā)貨清單，件

5、交于庫管人員，便于庫房人員對貨物的入庫及記賬；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)不良品的處理及退貨等。3.質(zhì)量管理部：質(zhì)保單等相關(guān)資料的保管；參與施工所用材料的驗收及盤點，審核物料需求是否與項目工程匹配。4.物資管理部—倉儲中心：負(fù)責(zé)原輔物料庫存資料的編制、原輔物料及備品備件的點收、運送、入庫、標(biāo)識、保管等業(yè)務(wù)處理及相關(guān)記錄的保存及分發(fā)；庫管人員必須親自陪同因業(yè)務(wù)工作需要進入倉庫的相關(guān)人員，不得存在相關(guān)人員無庫管陪同在庫的現(xiàn)象；注意防火、防盜，定期檢查消防器材，更新、補充消防材料；保持庫房衛(wèi)生清潔，貨品整齊；注意門鎖安全，貴重物品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫存放；

6、經(jīng)常核對賬、卡、物，發(fā)生異常情況，及時上報處理。保管負(fù)責(zé)跟蹤并收回質(zhì)保單、貨物確認(rèn)單等資料，將質(zhì)保單轉(zhuǎn)交質(zhì)量管理部。5.財務(wù)部門：根據(jù)庫房管理員的入庫出庫及相關(guān)單據(jù)進行賬務(wù)處理；制定盤點計劃，并對盤點結(jié)果進行分析編制盤盈盤虧匯總表及相關(guān)報告，經(jīng)審批后進行相關(guān)賬務(wù)調(diào)整。公司財務(wù)部應(yīng)會同各子、分公司倉儲管理部門建立存貨報告控制制度對存貨實行經(jīng)濟存量管理。倉財務(wù)部門應(yīng)與對儲管理部門庫存量進行財務(wù)分析，制定最佳存貨儲備量和經(jīng)濟訂貨量，以保證正常經(jīng)營需要，并不得積壓和占用大量資金。6.總經(jīng)理：依據(jù)盤點報告，簽字確認(rèn)盤點結(jié)果。存貨

7、管理制度第一章存貨驗收管理1.購進物資的驗收以誰使用誰驗收誰負(fù)責(zé)為原則。由倉庫保管員負(fù)責(zé)數(shù)量清點，使用單位負(fù)責(zé)質(zhì)量檢驗。2.凡驗收不合格時，使用部門應(yīng)及時將信息反饋至物資管理部—采購中心采購人員，由供應(yīng)人員通知供應(yīng)商作退貨處理。3.數(shù)量檢驗：數(shù)量檢驗是保證物資數(shù)量準(zhǔn)確不可缺少的措施，并在物資入庫時一次進行完畢。數(shù)量檢驗的要求如下：A、計重物資的檢驗：⑴、計重物資一律按凈重計算或按物資標(biāo)重抽驗。⑵、對于金屬材料，如果合同約定以理論換算交貨時，應(yīng)該按理論換算進行驗收。⑶、定尺和按件標(biāo)明重量的物資，以10%—20%的比例進行

8、抽檢。對于信譽較好而且到貨批量較大的物資，抽檢比例可適當(dāng)減少，但不能低于5%。抽檢中發(fā)現(xiàn)明顯重量問題時，應(yīng)對該批到貨逐一過磅檢驗。B、計件物資的檢驗：⑴、??計件物資應(yīng)全部查清件數(shù)。⑵、固定包裝的小件物資，如內(nèi)包裝完整可抽檢5%—15%，無差錯，可不再抽檢。⑶、按其它方法計重的物資（木材、玻璃、水泥等），按規(guī)定的計量方法進行。C、