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《內(nèi)部控制管理制度匯編》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、.....北京xxxxx投資有限公司內(nèi)部控制管理制度（經(jīng)【】年【】董事會審議通過）二〇【】【】年【】月學習參考.....第一章總則第一條為規(guī)范和強化北京盧溝橋中都投資有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部管理，實現(xiàn)公司治理目標，完善公司各專業(yè)系統(tǒng)的風險管理和流程控制，提高公司經(jīng)營水平和風險管理能力，根據(jù)《中華人民共和國公司法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《北京盧溝橋中都投資有限公司章程》（以下簡稱“公司章程”）以及國家其他有關法律、法規(guī)制定本制度。第二條內(nèi)部控制是指公司董事會、監(jiān)事會、管理層及全體員工為了保證公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，而對公司戰(zhàn)略制定和經(jīng)營
2、活動中存在的風險予以管理的相關制度安排。第三條本制度用于指導公司各控制系統(tǒng)的完善和改進，管理和評估公司內(nèi)部各控制系統(tǒng)的有效和完整。第四條公司董事會對公司內(nèi)控制度的建立健全、有效實施及其檢查監(jiān)督負責，董事會及其全體成員應當保證內(nèi)控制度相關信息披露內(nèi)容的真實、準確、完整。第二章內(nèi)部控制管理原則第五條公司建立與實施內(nèi)部控制制度，應遵循下列原則：（一）全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。（二）重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。（三）制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)
3、設置及權(quán)責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。（四）適應性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。（五）成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。學習參考.....第六條公司建立和實施內(nèi)部控制時，應充分考慮以下要素：（一）目標設定：公司董事會和管理層根據(jù)風險偏好設定公司戰(zhàn)略目標，并在公司內(nèi)層層分解和落實。（二）內(nèi)部環(huán)境：指影響公司內(nèi)部控制制度制定、運行及效果的各種綜合因素，包括公司組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、風險理念、經(jīng)營風格、人事管理政策
4、等。（三）風險評估：是指公司董事會和管理層及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。（四）風險管理策略選擇，是指董事會和管理層根據(jù)公司風險承受能力和風險偏好選擇風險管理策略。（五）控制活動，是指公司根據(jù)風險評估結(jié)果，為確保風險對策有效執(zhí)行和落實所采取的措施和程序。（六）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時、準確地識別、采集來自于公司內(nèi)部和外部相關的信息，并及時向相關人員有效傳遞。（七）內(nèi)部監(jiān)督，是指公司對內(nèi)部控制建立與實施情況進行的持續(xù)性監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。第三
5、章內(nèi)部控制第一節(jié)內(nèi)部控制的內(nèi)容第七條公司內(nèi)部控制主要包括內(nèi)部環(huán)境控制、業(yè)務控制、會計控制等內(nèi)容。第八條公司內(nèi)部控制應涵蓋公司經(jīng)營活動的所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括但不限于銷售及收款、采購及付款、生產(chǎn)、固定資產(chǎn)管理、貨幣資金管理、擔保與融資、投資、人力資源管理等。第二節(jié)內(nèi)部環(huán)境控制第九條內(nèi)部環(huán)境控制包括授權(quán)管理和人力資源管理。第十條學習參考.....公司建立合理的組織架構(gòu)，采取逐級授權(quán)、分權(quán)、權(quán)責利相結(jié)合的授權(quán)管理方法，確保各項工作權(quán)責明確，有序進行。（一）股東會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)。（二）董事會是根據(jù)公司章程和股東會的授權(quán)決定公司的經(jīng)營決策，向股東會負責
6、。（三）監(jiān)事會是公司的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，向股東會負責，對公司董事、高級管理人員的行為及公司財務進行監(jiān)督。（四）公司總經(jīng)理由董事會聘任，對董事會負責，主持公司的日常經(jīng)營管理工作，對各部門實行目標經(jīng)營責任制管理。（五）經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，公司各部門、下屬企業(yè)在其規(guī)定的業(yè)務、財務、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應的經(jīng)營管理職能。第十一條公司加強內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機構(gòu)設置、人員配備和工作的獨立性。內(nèi)部審計機構(gòu)應當結(jié)合內(nèi)部審計工作，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計機構(gòu)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應當按照企業(yè)內(nèi)部審計工作程序進行報告；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)
7、部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會、監(jiān)事會報告。第十二條公司制定和實施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內(nèi)容：（一）公司的機構(gòu)及崗位設置（二）員工的聘用、培訓、勞動關系的終止與解除；（三）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；（四）關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度；（五）掌握重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；（六）有關人力資源管理的其他政策。第十三條人力資源管理由公司人力資源部門負責制定相關細則并負責具體實施和持續(xù)改善。第三節(jié)業(yè)務控制第十四條學習參考.....業(yè)務控制包括部門的設置、崗位責任、操作流程及具體的業(yè)務規(guī)章。
8、第十五條公司各職能部門根據(jù)自身專業(yè)系統(tǒng)的特點和業(yè)務需要，制定各項業(yè)務管理規(guī)章制度、操作流程或崗位手冊。第十六條公司各職能部門應根據(jù)各專業(yè)系統(tǒng)的風險狀況
