Excel在會計中的應用

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1、Excel在會計中的應用會計是現(xiàn)代企業(yè)管理中不可或缺的一部分，其主要工作職責是核算和監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)濟活動。在會計的日常賬務處理中，Excel的使用范圍十分廣泛，如編制各種會計報表、通過公式和函數(shù)計算表格中的數(shù)據(jù)、對數(shù)據(jù)進行分析和預測等。1.1.1認識會計電算化會計電算化是使用電子計算機和現(xiàn)代數(shù)據(jù)處理技術來進行會計實務工作的簡稱，主要包括通過電子計算機代替人工記賬、算賬、報賬和對會計信息的分析、預測、決策等過程。會計電算化逐漸代替了傳統(tǒng)的手工記賬，大大提高了企業(yè)的財會管理水平和經(jīng)濟效益。1.1.2會計做賬的一般流程會計核算是以貨幣為主要計量單位，以企業(yè)過去發(fā)生的交易

2、或事項取得的原始憑證為依據(jù)，對數(shù)據(jù)進行填制、計算、分析和分類匯總，最終形成財務報表。日常的會計工作必須遵循一定的流程，才能使繁雜的工作有條不紊地進行。會計的一般賬務處理流程如圖1-1所示。原始憑證是出納根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務來填制的，是用于記錄和證明經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生或完成情況的文字憑據(jù)。結賬、對賬時，需做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。出納的含義出納的工作內(nèi)容一般包括辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等，處理與現(xiàn)金收支相關的所有最基本憑證，這些憑證是財務工作中最原始的數(shù)據(jù)來源。提識知示圖1-1會計做賬的一般流程27

3、1.1.3使用Excel進行賬務處理基于Excel2010強大的數(shù)據(jù)分析功能，廣大會計人員可通過Excel進行會計賬務處理，如制作記賬憑證，編制明細賬、總賬和財務報表等，且Excel中提供了專門的財務函數(shù)，方便了日常工作中的賬務處理。如圖1-2所示即為使用Excel制作的記賬憑證，圖1-3所示為使用Excel制作的資產(chǎn)負債表。圖1-2記賬憑證27圖1-3資產(chǎn)負債表271.2Excel在財務管理中的應用財務管理是運用現(xiàn)代管理學知識，對企業(yè)的資金活動進行合理的分配和管理。Excel2010在財務管理中的應用主要包括通過公式、函數(shù)和圖表等功能對財務數(shù)據(jù)進行一系列的分析

4、，為企業(yè)管理者提供決策依據(jù)。1.2.1Excel與財務軟件的區(qū)別財務軟件主要通過圖形化的管理界面對企業(yè)賬目、企業(yè)資金賬戶及企業(yè)收支狀況等進行管理。目前較為常見的用于財務管理的軟件有用友、金蝶和管家婆等。這些財務軟件雖然操作簡單，但管理模式較為固定，對于一些較為靈活的問題不能采取較好的應對措施。Excel能在不同的情況下制作出最為適合的表格，使財務管理更加靈活、便捷，是財務管理中不可或缺的輔助工具。Excel與財務軟件的區(qū)別主要有以下幾個方面。l靈活性：Excel系統(tǒng)提供了各種格式的表格，可對表格進行美化和自定義設置，且Excel中提供了專門的財務函數(shù)，可針對不同

5、的業(yè)務選擇專門的函數(shù)進行計算。l權限管理：Excel中可由用戶自定義輸入的內(nèi)容，還可分別對工作簿、工作表和單元格進行保護，并進行權限設置。l模板個性化：Excel創(chuàng)建的表格模板樣式多樣，包括空白工作簿、樣本模板和Office模板等，并且還可將用戶編制的表格保存為模板，進行重復使用。l操作簡單：Excel工作界面美觀、操作簡單、即學即會，只要掌握了其基礎工具的使用方法，就能對數(shù)據(jù)進行各種操作。1.2.2使用Excel管理與分析財務數(shù)據(jù)企業(yè)的財務管理是否清晰明確是企業(yè)發(fā)展的關鍵所在，財務人員應隨時整理歸納公司的財務資料，以便公司的管理能夠正常運行。在Excel201

6、0中可以進行的財務數(shù)據(jù)管理包括財務分析、財務審計、固定資產(chǎn)管理、流動資產(chǎn)管理、財務預算、財務決算和日常財務管理等，下面分別對其進行講解。1．財務分析和審計使用Excel可對企業(yè)財務數(shù)據(jù)進行財務分析和審計操作。l進行財務分析：使用Excel2010可對企業(yè)的各種財務數(shù)據(jù)進行分析，并根據(jù)企業(yè)的具體規(guī)章制度做出綜合評價，如對企業(yè)的各項財務數(shù)據(jù)進行比較、預測等，如圖1-4所示為使用Excel對產(chǎn)品銷量進行統(tǒng)計和分析的效果圖。27l進行財務審計：使用Excel2010可對日常工作中的歷史數(shù)據(jù)進行分析和管理，對企業(yè)財務數(shù)據(jù)的真實性、合法性和效益進行審計監(jiān)督，對被審計企業(yè)的報

7、表所反映的會計信息依法做出客觀、公正的評價并形成審計報告，并反映企業(yè)資產(chǎn)、負債和盈虧的真實情況，如圖1-5所示為使用Excel制作的企業(yè)彌補虧損審核表。圖1-4分析財務數(shù)據(jù)圖1-5財務審計2．資產(chǎn)管理Excel不僅可對數(shù)據(jù)進行分析，還可對企業(yè)的固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)進行分析和管理。l管理固定資產(chǎn)：通過Excel2010可對固定資產(chǎn)的單據(jù)進行分析和管理，并對固定資產(chǎn)進行累計折舊管理，如圖1-6所示。l管理流動資產(chǎn)：通過Excel2010可對流動資產(chǎn)的相關單據(jù)進行分析和管理，并通過單據(jù)中的數(shù)據(jù)分析企業(yè)的貨幣資金、短期投資、應收賬款、預付款項和存貨等流動資產(chǎn)，如圖1-7所

8、示。圖1-6固定資產(chǎn)管理